乙方:****至友工程造价咨询有限公司甲方:****市土地整理中心乙方:****至友工程造价咨询有限公司甲方:****市土地整理中心项目名称:****市****区龙河镇戚圩村和董王村基本农田保护区土地整治项目竣工决算审计服务合同书
项目规划设计文本及图册(初步设计文本及初步设计图册)及项目预算书;项目可行性研究报告;市级下达项目计划和预算的文件;《****省土地综合整治项目预算定额标准》;*、乙方开展审查工作的依据根据省、市关于土地整治项目资金使用管理的相关规定,并依照《中华人民共和国合同法》,结合本项目的具体情况,为明确责任,协作配合,确保“****市****区龙河镇戚圩村和董王村基本农田保护区土地整治项目决算审计”保质保量完成,经甲乙双方协商*致,特签订本合同。
会计账册、凭证、报表及相关合同、协议;竣工财务决算报告(项目预算执行&**;项目经费使用情况表&**;及资金使用管理情况说明);项目局部变更资料及相应的监理签证;如有重大变更事项,需提供市局批复同意的设计及预算变更报告;相关工程实施资料及监理资料;项目工程结算书、竣工图纸及由专业部门提供的竣工资料(坑塘填埋地形图、土地田块平整地形图等)工程签证单,技术核定单、工程量计算书、单体工程验收书等;项目工程招标文件、投标文件及项目施工合同;
结算工程量审核:对送审的工程结算书中的工程量进行全面复核,深入施工现场,查证图纸和规划设计文本与实物是否相符,实施丈量确定工程量;定额标准合规性审查:审查工程结算使用的定额、取费标准是否符合《****省土地综合整治项目预算定额标准》的要求,定额子目套用是否合理,各项工程施工费是否合理。总体性审查:审查项目结算资料是否齐全、规范。项目是否按照建设程序进行招投标和工程监理,有无超预算支出范围和标准的工程内容。工程结算审计*、乙方所需审计内容其他相关规定与资料。
审查工程款支付是否真实合理:检查工程款是否按合同支付,票据是否为合同单位所开,还是到税务部门代开,重点关注工程款是如何支付的,有无通过第*方转移工程款,若仍有大量工程款未支付,应查明原因并确认其真伪。审查工程造价的真实:通过对招投标文件资料的审查,招投标的过程是否规范,中标价是否合理,重点是土地平整工程项目的审核,审查自行完成的土方量的依据是否充分,鉴定真伪。工程施工费用的审核财务审计新增单价审核:合同内已有单价的应采用合同单价,合同内有相似单价的应按相似单价推算变更单价,没有的应按优惠下浮后投标的水平对新测单价的合理性进行审核,以确定变更单价是否高估。设计变更审核:审核变更立项的合法性。对照招标文件、投标文件、施工合同、计量规则、定额及文件规定,对建设单位、设计单位、监理单位提出的符合规定的变更立项予以认可,对规定(或约定)应由承包商自行承担的、在投标单价中已含有的、施工单位为了施工便利自行更改的、计量规则不允许单独计量的、合同约定不允许调增的等不符合规定的变更立项予以核减。
审计复核。工程、财务实行“*级复核”制度,确保审计质量。*、乙方开展工作的流程检查票据的合规合法,有无虚列票据、代开票据及票据单位与付款不*致的现象。审查开支标准:超过其他费用各项计费标准的支出予以核减,确保其他费用在预算范围内控制使用,按实列支。审查开支内容:检查其他费用的开支内容是否真实、合法,不在其他费用范围内的开支项目不得进入决算。其他费用的审核
(*)项目概况(项目预算批复情况);出具《审计报告》。按规定出具审计报告的主要内容包括:向甲方汇报,听取甲方意见。征求被审计单位意见。审计组讨论。根据工程、财务分别讨论的情况,审计组最后讨论后,形成审计报告初稿。分组讨论。审计人员汇报情况,对疑难问题进行分析,确定重大问题的性质。
*、预留费用情况(项目预提留费用;附预提留费用明细表及应付款明细表);*、预算执行情况(重点分析项目规划设计及预算调整情况并附表说明);*、项目资金使用情况(附项目经费收支情况表;工程施工费需按土地平整、农田水利、田间道路、其他工程分列);*、项目建设任务完成情况(附项目主要工程计划和实际完成情况对照表);*、项目组织实施及各项制度执行情况;(*)审计总体评价:
(*)审计中发现的主要问题。*、项目投资额审计确认。确认投资额(下达预算)、项目实际支出、结余和超支。*、财务费用审核情况。审查费用开支内容、开支标准及票据的合规性,特别是预提费用的依据是否合理、充分,核减额产生的原因。*、工程结算审核情况。明确送审价(结算价)、审定价、核减及核减主要原因。附:工程结算审核汇总表,按审核标段和中标施工单位分列;各标段(列出施工单位)工程结算审定单(按工程项目:土地平整、农田水利、田间道路、其他工程等分列);详细说明产生核减的原因(量、价)。(*)项目审计情况及审计结果:*、项目实施质量总体情况。
*、积极做好协调,保证乙方及时获得项目开展必需的基础资料;*、甲方按合同支付乙方工作费用,并为本项目的顺利开展提供支持和帮助;(*)甲方责任与义务*、责任及义务(*)审计建议。(*)其他说明事项(不易界定,但需引起甲方注意的相关事项)。
*、按照独立审查(审计)准则的要求进行审计,严格执行廉政自律的相关规定要求进行工作,保证审计报告的真实性、合法性。对审计不实、提供虚假报告及违反廉政自律规定的。将全市予以通报并列入黑名单管理,不允许再次参加类似项目的相关审计工作,同时扣除审计费用,严格按照会计师事务所现行行业管理办法处理。*、按照合同要求完成工作内容,对提交成果可能出现的遗漏、笔误等有补充、修改的责任,确保验收通过;*、积极协助甲方收集项目开展必需的基础资料;*、自觉接受甲方检查与监督,阶段性地向甲方汇报工作进展情况。(*)乙方责任与义务*、负责审查成果,并组织对成果的验收。
开户行:单位:乙方账户信息:*、付款方式:本项目成果提交市验收组验收合格后,由甲方支付给乙方,同时乙方需向甲方提供相同金额的税务部门开具的正式发票(税费由乙方承担)。*、审计费用将按照中标价:人民币*****.**元(大写:****元)整,予以支付。*、审计费用及支付方式
*.本合同自双方签字盖章起生效,*式*份,甲乙双方各执*份。*、其他事宜本合同中对于甲方付款和乙方提交项目成果按约定执行。双方在合同执行过程中,如有争端,双方及时协商解决;未果,任何方可向有管辖权的人民法院诉讼,审理期间,本合同仍有效,应继续履行。*、争端解决成果提交时间:乙方应于合同签订之日起,开展相关审查工作,保证在****年**月**日前完成本合同约定的相关内容,并提交甲方上报市级验收组审查。账号:
乙方(盖章):法人或授权代理人(签字或盖章):甲方(盖章):*.本合同合计*页,缺页之合同视为无效合同。*.成果提交,并付款结清后合同自行终止。
签订日期:年月日法人或授权代理人(签字或盖章):