****
***初步实施方案要点
编制单位:国信招标集团股份有限公司
****年*月
*******初步实施方案
第*章项目概况
*、项目概述
*、项目基本情况
（*）项目建设背景
*、经济技术指标
（*）主要技术方案
（*）投资规模
（*）建设内容
（*）建设工期：**个月
（*）项目区位
（*）资金来源
（*）项目产出和标准
第*章项目运作方式
*、项目特点
*、项目运作方式的选择
*、合作期限的确定
第*章社会资本方遴选方案
*、项目采购方式选择
*、***合同签订
第*章投融资和财务方案
*、项目投融资结构
（*）项目股权结构及融资安排
（*）项目资产权属
*、项目回报机制
（*）项目付费机制
（*）项目收益分配方式
*、财务测算边界
（*）建设内容
*******初步实施方案
（*）项目计算期
（*）项目资本金
（*）税金及附加等
*、财务测算分析
（*）投资估算
（*）形成资产
（*）总成本费用
（*）项目收入和补贴
（*）测算结果
*******初步实施方案要点
第*章项目概况
*、项目概述
项目名称：****
项目性质：新建
实施机构：石泉县住房和城乡建设局
政府出资代表：石泉县城乡开发有限公司
建设规模及内容：
新建石泉县东北区域（中池）生活垃圾填埋场，总占地*****㎡（约**.***
亩），日均处理规模***/*，总库容**.****³，服务范围：池河镇、迎丰镇、
中池镇共*个乡镇（含村庄），服务人口：*****人；新建石泉县****区域（饶
峰）生活垃圾填埋场，总占地*****㎡（约**.***亩），日均处理规模***/*，
总库容**.****³，服务范围：*河镇、饶峰镇共*个乡镇（含村庄），服务
人口：*****人；新建石泉县汉江水质保护体系建筑垃圾填埋场，总占地*****
平方米（约***.*亩），总库容****³；以及相关配套的收转运设备及设施。
投资规模：本项目总投资*****.*****，其中，工程费用****.*****，
工程建设其他费用****.*****，预备费***.*****，建设期利息*******，铺
底流动资金*******。
项目资本金：项目总投资额的**.**%，即****.*****。
合作期限：**年，其中建设期*年，运营期**年。
运作方式：***。
股权比例：政府方将与中标社会资本共同出资设立项目公司，其中政府方
拟出资***.*****，在项目公司所占股权比例为**%，社会资本方拟出资****.**
****，在项目公司所占股权比例为**%。
回报机制：可行性缺口补助
*、项目基本情况
（*）项目建设背景
石泉县位于陕南安康的西部（东经***°**′*″~***°**′**″、北纬
**°**′**″~**°**′**″之间），北依秦岭、南枕巴山，地处秦巴腹地、汉
*******初步实施方案要点
水之滨，长江最大支流汉江自西向东穿境而过，县境内全长**.*公里，流域面
积****.*平方公里，地形呈“*山夹*川”之势。全县由**个乡镇组成，总
面积****平方公里，东西直距**.**公里，南北直距**.**公里，人口**.*
*，属国家秦巴连片扶贫开发重点县。石泉建县于西魏废帝元年（公元***年），
因“城南石隙多泉、径流不息”而得名。石泉是省级卫生县城和园林县城；是
秦巴汉水生态旅游重要目的地，素有“秦巴山水、石泉*美”之称；是西部第
*蚕桑产业大县，被誉为“丝路之源、金蚕之乡”；是国家南水北调重要的水源
涵养地和西部重要的电力能源基地；是先秦文化的重要发祥地，纵横学派鼻祖
鬼谷子在此修炼授徒，又称鬼谷子故里。
随着经济建设的飞速发展、石泉县城规模的不断扩大、人口数量的增加及
人民生活水平的不断提高，乡镇垃圾的产出量也随之增加，由于建设资金的匮
乏，石泉县除城关镇县城设有垃圾中转站、生活垃圾填埋厂以外，其他各镇现
阶段均无垃圾中转站、生活垃圾填埋厂，生活垃圾基本采取裸露堆放的原始处
置方式且无任何处理措施；全县建筑垃圾处理设施相对滞后，建筑垃圾未经处
理大多直接运往郊外堆放。基本部分镇尚无垃圾收集车辆及人员，垃圾收集工
作均委托其他单位和个人完成，垃圾集中收集率和处理效率较低。
石泉县城关镇县城范围内垃圾收运体系相对较完善，现有中转站已基本覆
盖城区，但经现场调查了解，也存在诸多问题。如：现有中转站均未作防渗处
理；均无无渗滤液收集设施；部分地埋式垃圾箱体毁坏；部分中转站无垃圾房
为裸露式；均为非压缩式转运站，垃圾运输成本较高等。
石泉县城关镇城乡结合部、曾溪镇、云雾山镇生活垃圾均由于未配备垃圾
清运车辆或车辆不足，且无垃圾转运站，导致运输成本高，尚未能运至县城垃
圾填埋场进行无害化处理。其他镇服务范围内的垃圾填埋场尚未建成且无垃圾
转运站，基本以敞开式农用车多数运输至现有废物堆放场，垃圾装车主要依靠
人工收集，不仅导致环卫工人劳动强度大、垃圾运输成本高，而且垃圾运输过
程中沿路遗散，对周边环境污染严重。
*、经济技术指标
（*）主要技术方案
（*）生活垃圾填埋场：本工程采用垃圾卫生填埋工艺处理生活垃圾，作业
*******初步实施方案要点
工序分为运输、卸堆、推平、碾压和覆膜掩盖。垃圾逐层堆置推平、分层压实
和覆膜掩盖压实，每次碾压厚度为*.*米，用推土机和碾压机修平、反复碾
压密实，要求密实度不小于*.**吨/立方米，作业场适当喷洒杀虫灭鼠药剂，
并喷洒除臭剂及洒水降尘；当垃圾层累计达到*.*米时，便覆盖****膜进行
掩盖；填埋场要划分成*个*个单元进行填埋作业，以便及时覆膜掩盖，减少
垃圾裸露时间。划分填埋单元按*个月的垃圾填埋工作量来划分；各分层覆土
面要求有*：**的坡度，以利于排水，减少雨水下渗，实现雨水、污水分流，
减少污水产生量；填埋场的最终顶面覆盖层从下至上为：粘土层厚度*.*米、
自然土层*.*米、面层*.*米厚度为营养土，以利植物生长。封顶修平压实
后绿化护面，表面应做成不小于*:**的坡度，以利排水；但为便于坡面封顶
覆土稳定，坡度应不大于*:*。垃圾覆盖用土大部分可在场内解决。
（*）建筑垃圾填满场：本工程采用填埋工艺处理建筑垃圾，作业工序分为
运输、卸堆、推平和压实。垃圾逐层堆置推平、分层压实，每次碾压厚度为*.*
米，用推土机和碾压机修平、反复碾压密实，作业过程中洒水降尘；分层压面
要求有*:**的坡度，以利于排水；填埋场的最终顶面覆盖层从下至上为：粘
土层厚度*.*米、自然土层*.*米、面层*.*米厚度为营养土，以利植物生
长。封顶修平压实后绿化护面，表面应做成不小于*:**的坡度，以利于排水；
但为便于坡面封顶覆土稳定，坡度应不大于*:*。垃圾覆盖用土大部分可在场
内解决。
（*）投资规模
本项目总投资*****.*****，其中，工程费用****.*****，工程建设其他
费用****.*****，预备费***.*****，建设期利息*******，铺底流动资金
*******。
（*）建设内容
新建石泉县东北区域（中池）生活垃圾填埋场，总占地*****㎡（约**.***
亩），日均处理规模***/*，总库容**.****³，服务范围：池河镇、迎丰镇、
中池镇共*个乡镇（含村庄），服务人口：*****人；新建石泉县****区域（饶
峰）生活垃圾填埋场，总占地*****㎡（约**.***亩），日均处理规模***/*，
总库容**.****³，*河镇、饶峰镇共*个乡镇（含村庄），服务人口：*****
*******初步实施方案要点
人；新建石泉县汉江水质保护体系建筑垃圾填埋场，总占地*****平方米（约
***.*亩），总库容****³；以及相关配套的收转运设备及设施。
（*）建设工期：**个月
（*）项目区位
本项目分别为新建东北、****区域*个生活垃圾填埋场，县城建筑垃圾填
埋场以及配套收转运设备、设施，具体服务范围如下：
石泉县东北区域（中池）生活垃圾填埋场工程服务范围主要以中池、池河、
迎丰*镇生活垃圾为主。
石泉县****区域（饶峰）生活垃圾填埋场工程服务范围主要以饶峰镇、*
河镇*镇的生活垃圾为主。
石泉县汉江水质保护体系建筑垃圾填埋场服务范围主要以县城规划区的建
筑垃圾为主。
（*）资金来源
****，以及金融机构融资。
（*）项目产出和标准
①产出说明：实现池河镇、*河镇、迎丰镇等*个镇*****人生活垃圾和
石泉县县城规划区域内建筑垃圾的无害化消纳，有效地解决目前垃圾堆放造成
的环境污染问题和影响市容的问题，改善现有垃圾自然堆放、侵占土地、污染
土壤和水体等现状，改变乡镇卫生面貌，进*步提高生活环境质量，确保南水
北调中线工程水质安全，提升城市的总体功能，促进石泉县经济、社会、环境协
调发展。
②产出标准：除新建值班室、管理用房、进出场道路、以及部分构筑物等
附属设施外，项目产出的输出物料包括垃圾运转过程中的废气、飞灰、噪声、
垃圾渗沥液等，对环境影响较大，项目实施机构和环保部门须严格要求项目输
出物料的排放限制标准，严格执行下列国家标准和行业标准：
（*）《垃圾收集站技术标准》（建标***-****）;
（*）《生活垃圾转运站工程项目建设标准》（建标***-****）；
（*）《生活垃圾转运站运行维护技术规程》（******-****）；
（*）《建筑垃圾处理技术规范》（******-****）；
*******初步实施方案要点
（*）《工业企业设计卫生标准》（****-****）；
（*）《工业企业厂界环境噪声排放标准》（*******-****）；
（*）《恶臭污染物排放标准》（*******-****）；
（*）《污水排入城镇下水道水质标准》（**/******-****）；
（*）《污水排入城镇下水道水质标准》（*****-****）；
（**）《环境卫生设施设置标准》（*****-****）
（**）《建筑设计防火规范》（*******-****）；
（**）其它相关建设标准和行业规范等。
第*章项目运作方式
*、项目特点
本项目特征如下：
①属于新建项目，土地为政府划拨。
②采用***模式，可以引入社会资本先进的施工、管理技术和雄厚的资金
能力，促进项目的建设、养护、运维，政府转变为监管角色，能更好的提高公
共服务能力和效率。
③因本项目属于公益性较强的公共服务项目，所以生活垃圾处理费、建筑
垃圾处理费均按政府定价执行且价格相对较低，运营期虽有较稳定的现金流，
但经财务分析，项目范围内垃圾处理费用收入不能完全覆盖项目建设运营成本
和合理回报。
*、项目运作方式的选择
结合本项目的自身特点对多种运行方式进行比选、分析，将项目建设、运
营和维护的风险交予社会资本，垃圾处理及收转运体系有很强的公益性，政府
拥有所有权有利于保障社会公共利益，资产权属归于政府方较妥；社会资本承
担项目的建设投资、项目全生命周期的融资、运营、维护、管理及服务，待期
满后按照合同约定将本项目资产全部无偿移交给政府。政府参与的角色边界控
制在运营期公共产品及服务的定价管理、公共服务质量监管的落实等方面，故
本项目采用建设—运营—移交，即***模式。
*******初步实施方案要点
*、合作期限的确定
综合考虑，并经过财务测算，本项目合作期设为**年，含建设期*年，运
营期**年。建设期从监理工程师发出开工令之日起至项目整体竣工验收合格之
日止，运营期以项目整体竣工验收合格次日起至运营期届满日，运营期限不作
调整。
第*章社会资本方遴选方案
*、项目采购方式选择
同时根据《招标投标法》及《****法》的相关规定，公开招标应为主
要采购方式，本项目采用公开招标的方式。
*、***合同签订
（*）***项目实施机构应按相关规定做好公示期间异议的解释、澄清和
回复等工作。公示期满无异议的，由项目实施机构将***项目合同报送当地政
府审核。政府审核同意后，由项目实施机构与中选社会资本方正式签署***项
目合同。
（*）待项目公司正式设立后，由实施机构与项目公司正式签署***项目
合同，或签署关于承继***项目合同的补充合同。
第*章投融资和财务方案
*、项目投融资结构
（*）项目股权结构及融资安排
（*）项目资金来源
石泉县人民政府授权石泉县城乡开发有限公司作为***项目中的政府方出
资代表，与社会资本共同设立***项目公司。
项目资金来源：****，以及金融机构融资。
本项目总投资*****.*****，项目资本金设定为项目总投资额的**.**%，
即****.*****，剩余资金********需要由项目公司通过外部融资获得。
（*）项目融资担保
项目公司在取得政府方许可的前提下可通过依经营权而享有的收益权向提
*******初步实施方案要点
供融资的合法债权人按程序依法提供质押担保，所融资金应全部用于本项目融
资、建设、运营、维护和管理。
项目公司根据项目进度，及时完成本项目的融资，融资金额应足以保证完
成本项目的全部建设内容，并满足项目运营维护的要求。如果项目融资额不足
或未能按期完成融资的，社会资本股东方应保证以自有资本等各种方式确保能
够获得足额融资，按照项目建设进度保障资金及时到位，确保本项目的顺利建
设。
（*）项目资产权属
本项目资产分为土地使用权、建筑物、设备、建设运维资料等，所使用的
土地均为无偿划拨，项目公司在运营期内仅享有无偿使用项目用地、建筑物及
设备的权利，此类资产形成时直接归属政府所有。
运营期满后，本项目涉及到的所有设施资产均须全部无偿完好地移交给石
泉县住房和城乡建设局或石泉县人民政府指定机构。
*、项目回报机制
（*）项目付费机制
本项目属准经营性项目，其中经营性收入包含项目范围内生活和建筑垃圾
处理费；同时本项目公益性较强，经营性收入执行政府指导价（石价发（****）
*号文）实行“收支*条线”，由专户存储，返还至项目公司；经财务测算，此
付费来源不能覆盖项目公司的建设成本、运营成本及合理的收益，因此本项目
采用可行性缺口补助的回报机制。
（*）项目收益分配方式
项目公司分配当年税后利润时，按照《公司法》的规定，应当提取税后利
润**%作为公司法定公积金。项目公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，
完全由社会资本分配，政府方不参与本项目利润分配。
*、财务测算边界
（*）建设内容
石泉县城乡环卫*体化项目建设实施，包括石泉县东北区域（中池）生活
垃圾填埋场工程、石泉县****区域（饶峰）生活垃圾填埋场工程、石泉县汉江
水质保护体系建筑垃圾填埋场项目、石泉县城乡环卫*体化垃圾收转运设备及
*******初步实施方案要点
设施建设项目。本建设项目的建设规模和内容详见下表：
*******初步实施方案要点
表：环卫*体化体系项目建设规模和内容
| 项目名称 |
建设规模 |
建设内容 |
| 石泉县东北区域（中池）生活垃圾填埋场工程 |
总占地*****㎡（约**.***亩），日均处理规模***/*，总库容**.****³ |
*.进场区占地***平方米，主要建设值班室，值班室建筑面积**.**平方米；*.生产区占地***平方米，包括渗沥液综合处理车间、组合池、清水池等，其中，渗沥液综合处理车间建筑面积**平方米；*.办公区占地***平方米，包含办公室、停车场等，其中，办公室管理用房征用现有民房，建筑面积***平方米；*.填埋区占地*****平方米，总库容**.****³；含填埋库区、调节池、提升泵井等构筑物；*.公用工程区占地****平方米，本区域包括进场道路（***米）、场内道路（***米）、桥梁（**米）、绿化、防火隔离带、消防、供电等设施。 |
| 石泉县****区域（饶峰）生活垃圾填埋场工程 |
总占地*****㎡（约**.***亩）日均处理规模***/*，总库容**.****³ |
*.进场区占地***平方米，主要建设值班室（原有民房建筑面积**平方米）、管理用房（原有民房建筑面积***.**平方米）、停车场等；*.生产区占地****平方米，包括渗滤液处理车间（建筑面积**㎡）、组合池、清水池等；*.填埋区占地面积*****平方米，总库容**.****³。含填埋库区、调节池、提升泵井等；*.公用工程区占地****平方米，包括进场道路（***米）、连接道路、绿化、防火隔离带、消防、供电等设施； |
| 石泉县汉江水质保护体系建筑垃圾填埋场项目 |
总占地*****平方米（约***.*亩），总库容****³ |
*.进场区占地***平方米，含值班室（建筑面积**.**㎡）、管理用房（建筑面积**㎡）、地磅及停车场；*.填埋区占地*****平方米，含填埋库区、泥泞池等； |
*******初步实施方案要点
|
|
*.公用工程区占地*****平方米，含进场道路（***米）、绿化、防火隔离带、消防、供电等设施； |
| 相关配套的收转运设备及设施 |
相关配套的收转运设备及设施 |
新建*座转运站、**座收集站、**个收集房，改建*座收集站以及购置垃圾收集转运车辆。 |
（*）项目计算期
项目计算期**年，其中，建设期*年，运营期**年。
（*）项目资本金
本项目资本金占比**.**%，资本金为****.*****，建设期*年，运营期
**年。
（*）税金及附加等
根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优
惠目录》的通知（财税【****】**号）精神，其中，以垃圾为原料的产出应纳
增值税给予即征即退等优惠政策。本项目属于垃圾处理类项目，该项目生活垃
圾产出的增值税、城建税、教育费及附加免征。
依据国务院第***号令发布的《企业所得税法实施条例》第**条，企业所
得税法第**条第*项所称符合条件的环境保护、节能节水项目，包括公共污水
处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用……等等。企业从事前款规定的符合
条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第*笔生产经营收入所属
纳税年度起，第*年至第*年免征企业所得税，第*年至第*年减半征收企业
所得税。本项目享受运营期前*年免征，后*年减半征收所得税优惠。
建筑垃圾进场、出场销售收入缴纳增值税，销项税税率取**%。
*、财务测算分析
（*）投资估算
项目总投资*****.*****，其中，工程费用****.*****，工程建设其他费
用****.*****，预备费***.*****，建设期利息*******，铺底流动资金***
****。详见下表：
表：项目总投资估算表
*******初步实施方案要点
| 序号 |
工程或费用名称 |
估算金额 |
占比（%） |
| * |
工程费用 |
****.* |
**.**% |
| * |
工程建设其它费用 |
****.* |
**.**% |
| * |
预备费 |
***.* |
*.**% |
| * |
建设期利息 |
***.* |
*.**% |
| * |
铺底流动资金 |
***.* |
*.**% |
| * |
项目总投资 |
*****.* |
***.**% |
（*）形成资产
项目建设投资*****.*****，包括固定资产费用、无形资产费用、其他资
产费用以及预备费；其中，工程费用全部形成固定资产；土地使用费作为无形
资产核算；预备费和其他资产计入固定资产价值。详见下表：
表：资产分类估算表
| 序号 |
工程或费用名称 |
合计 |
建设期 |
| * |
固定资产费用 |
****.* |
****.* |
| * |
无形资产费用 |
**.* |
**.* |
| * |
其它资产费用 |
***.* |
***.* |
| * |
预备费 |
***.* |
***.* |
| * |
建设投资合计 |
*****.* |
*****.* |
（*）总成本费用
本项目建成后，年均营业成本****，年均总成本费用****。
（*）项目收入和补贴
（*）垃圾收费（使用者付费）
本项目收入来源包括生活垃圾收入和建筑垃圾收入，生活垃圾收费主要为
每户居民缴纳的垃圾费。根据石泉县城镇居民人口数量和企事业单位人员资料
等基层资料，垃圾收费标准依照《石泉县城区生活垃圾收费实施细则》（试行）
（石价发【****】*号文）以及本项目可行性研究报告项目垃圾收入数据，居
民为每户每月收取垃圾费*元，企事业单位每人每月收取垃圾费*元；建筑垃
圾收入包括建筑垃圾进场收费及进场建筑垃圾经过***破碎机加工之后，碎石
出售，用于筑路。
（*）可行性缺口补贴收入
本项目为环卫*体化收转运体系和垃圾处理项目，具有公益性、服务性、
*******初步实施方案要点
环境保护等特点，属于非经营类项目；垃圾全部收入无法覆盖建设运营成本，
石泉县政府考虑使用可行性缺口补贴，用来弥补本项目的运营成本。
（*）测算结果
通过搭建财务模型，按照以上条件和参数进行测算分析，测算结果及主要
经济评价指标如下：
表：项目主要经济指标表
|
序号 |
|
指标 |
|
单位 |
|
数据 |
|
备注 |
|
| * |
|
营业收入 |
|
**** |
|
年均 |
|
| * |
|
营业收入 |
|
**** |
|
|
|
| * |
|
经营成本 |
|
**** |
|
年均 |
|
| * |
|
经营成本 |
|
**** |
|
|
|
| * |
|
营业税及附加 |
|
**** |
|
年均 |
|
| * |
|
营业税及附加 |
|
**** |
|
|
|
| * |
|
所得税 |
|
**** |
|
年均 |
|
| * |
|
所得税 |
|
**** |
|
|
|
| * |
|
净利润 |
|
**** |
|
年均 |
|
| * |
|
净利润 |
|
**** |
|
|
|
| * |
|
总成本 |
|
**** |
|
年均 |
|
| * |
|
总成本 |
|
**** |
|
|
|
| * |
|
增值税 |
|
**** |
|
年均 |
|
| * |
|
增值税 |
|
**** |
|
|
|
| * |
|
总投资收益率 |
|
|
|
|
| * |
|
总投资收益率 |
|
% |
|
静态 |
|
| * |
|
(****年均值/项目总投资) |
|
% |
|
|
|
| * |
|
(****年均值/项目总投资) |
|
|
|
|
|
|
| * |
|
项目资本金净利润率 |
|
|
|
|
| * |
|
项目资本金净利润率 |
|
% |
|
静态 |
|
| * |
|
(年均净利润/项目资本金) |
|
% |
|
|
|
| * |
|
(年均净利润/项目资本金) |
|
|
|
|
|
|
|
|
项目投资财务内部收益率 |
|
|
|
|
|
** |
|
项目投资财务内部收益率 |
|
% |
|
动态 |
|
|
** |
|
（税前） |
|
% |
|
|
|
|
|
（税前） |
|
|
|
|
|
|
|
|
项目投资财务内部收益率 |
|
|
|
|
|
|
|
项目投资财务内部收益率 |
|
% |
|
动态 |
|
|
|
|
（税后） |
|
% |
|
|
|
|
|
（税后） |
|
|
|
|
|
|
|
|
项目投资财务净现值（税 |
|
|
|
|
|
** |
|
项目投资财务净现值（税 |
|
|
|
动态 |
|
|
** |
|
前） |
|
|
|
动态 |
|
|
|
前） |
|
|
|
|
|
|
项目投资财务净现值（税 |
|
|
|
|
|
|
|
项目投资财务净现值（税 |
|
|
|
动态 |
|
|
|
|
后） |
|
|
|
|
|
|
|
后） |
|
|
|
|
|
|
|
** |
|
项目投资回收期（税前） |
|
年 |
|
|
|
|
** |
|
项目投资回收期（税前） |
|
年 |
|
|
|
|
|
|
项目投资回收期（税后） |
|
年 |
|
|
|
|
|
|
项目投资回收期（税后） |
|
年 |
|
|
|
|
** |
|
资本金收益率 |
|
% |
|
税后 |
|
|
** |
|
资本金收益率 |
|
%** |
|
|
|
*******初步实施方案要点
|
序号 |
|
指标 |
|
单位 |
|
数据 |
|
备注 |
|
|
资本金财务净现值 |
|
**** |
|
税后 |
|
|
资本金财务净现值 |
|
**** |
|
|
|
|
** |
|
社会资本金收益率 |
|
% |
|
税后 |
|
|
** |
|
社会资本金收益率 |
|
% |
|
|
|
|
社会资本金财务净现值 |
|
**** |
|
税后 |
|
|
社会资本金财务净现值 |
|
**** |
|
|
|
|
** |
|
偿债备付率 |
|
|
|
|
** |
|
偿债备付率 |
|
|
|
|
| ** |
|
利息备付率 |
|
|
|
|
| ** |
|
利息备付率 |
|
|
|
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