****项目采购需求
采购单位：****县国有资产管理局
所属年度：****年
编制单位：****县国有资产管理局
编制时间：****年**月**日
-第*页-
*、项目总体情况
（*）项目名称：县属国有企业****年度经营业绩考核及工资总额专项审计
（*）项目所属年度：****年
（*）项目所属分类：服务
（*）预算金额（元）：***,***.**元，大写（人民币）：***元整
（*）项目概况：根据县委、县政府要求，****年初，县国资局代表县人民政府分别与“*大”集团企业负责人签订了《
经营业绩目标责任书》，根据中央、省、市相关文件及《****县县属国有企业负责人经营业绩考核办法（试行）》（****府办
发〔****〕*号）精神，****年*月对“*大”集团企业负责人经营业绩进行考核，并结合本次经营业绩考核全面摸清各类企
业债权债务、经营现状、人员结构等，为下*步深化改革奠定基础。为使该项工作顺利开展，按照相关要求，拟采购第*方中
介机构开展专项审计。
（*）本项目是否有为采购项目提供整体设计、规范编制或者项目管理、监理、检测等服务的供应商：否
*、项目需求调查情况
依据《****需求管理办法》的规定，本项目不需要需求调查，具体情况如下：
·本项目属于以下应当展开需求的情形
·本项目属于以下可以不再重复开展需求调查的情形
（*）需求调查方式
（*）需求调查对象
（*）需求调查结果
*.相关产业发展情况
*.市场供给情况
*.同类采购项目历史成交信息情况
*.可能涉及的运行维护、升级更新、备品备件、耗材等后续采购情况
*.其他相关情况
*、项目采购实施计划
（*）采购组织形式：分散采购
（*）预算采购方式：非公开招标
采购方式：****
（*）本项目是否单位自行组织采购：否
（*）采购包划分：不分包采购
（*）执行****促进中小企业发展的相关政策
本项目专门面向中小企业采购。面向中小企业采购金额为******.******元,总体预留比例为***.****%,其中,面向
小微企业采购金额为*元,占*%。
注：监狱企业和残疾人福利单位视同小微企业。
-第*页-
（*）是否采购环境标识产品：否
（*）是否采购节能产品：否
（*）项目的采购标的是否包含进口产品：否
（*）采购标的是否属于政府购买服务：否
（*）是否属于政务信息系统项目：否
（**）是否省属高校、科研院所科研设备采购：否
（**）是否属于***项目：否
（**）是否属于*签多年项目：否
*、项目需求及分包情况、采购标的
（*）分包名称：合同包*
*、执行****促进中小企业发展的相关政策
*)专门面向中小企业采购
*)面向的企业规模：中小企业
*)预留形式：设置专门采购包
*)预留比例：***.*%
*、预算金额（元）：***,***.**，大写（人民币）：***元整
最高限价（元）：***,***.**，大写（人民币）：***元整
*、评审方法：综合评分法
*、定价方式：固定总价
*、是否支持联合体投标：否
*、是否允许合同分包选项：否
*、拟采购标的的技术要求
|
数量 |
*.** |
单位 |
项 |
|
合计金额（元） |
***,***.** |
单价（元） |
***,***.** |
| * |
采购品目 |
**** |
标的名称 |
**** |
|
是否采购节能产品 |
否 |
未采购节能产品原因 |
无 |
|
是否采购环保产品 |
否 |
未采购环保产品原因 |
无 |
|
是否采购进口产品 |
否 |
标的物所属行业 |
其他未列明行业 |
标的名称：****
| 参数性质 |
序号 |
技术参数与性能指标 |
|
|
（*）审计范围****县国企“*大”集团和下属子公司及代管企业，共***户。-第*页-（*）实施内容*.全面摸底。要结合全面摸清各企业债权债务、经营现状、人员结构等，为下*步深化改革奠定基础。*.账务清理。清查企业是否账账相符、账证相符、账实相符，即对企业所有账户进行清查，以及企业资金往来、存借款余额、库存现金和有价证券等基本账务情况进行全面核对和清理，以保证企业各项账务的全面和准确。*.资产清查。对企业的各项资产进行全面的清理、核对和查实。如（不限于）各类资产是否真实存在，计价及折旧、减值准备等计提是否准确，企业是否有控制权，是否属于低效无效或不良资产；货币资金是否存在，余额是否正确；固定资产要查清固定资产原值、净值，已提折旧额，具体用途、使用和控制情况;查证应收及预付账款、其他应收款等债权是否真实、是否存在争议，是否属于无法收回债权。查证各项对外投资初始成本是否准确及现有实际价值，检查投资盈利和损失情况；检查无形资产价值是否真实、内容是否完整，摊销是否准确；确定账外资产原值和现实价值。*.负债清查。对企业各项负债进行全面的清理、核对和查实。查证流动负债和长期负债是否真实、金额准确、是否存在争议，是否属于无法清偿负债，形成以后*年融资债务还本付息清单。*.所有者权益清查。查证实收资本是否到位，资本公积、盈余公积、利润分配等是否准确。在清产核资完成后向采购人提交书面清产核资报告。所有结论（建议）必须有工作底稿和其他与清产核资工作相关的资料作为支撑。*.以****年会计师事务所出具的“*大”集团****年度清产核资、工资薪酬财务咨询报告为基础，对****年度发生的低效无效或不良资产、对集团内部和各国有公司之间的往来资金等进行滚动调整，以准确反映与****年度同口径的考核数据。*.对“*大”集团****年度的经营成果进行审计。*是对各集团的*级、*级子公司进行审计；*是按*大集团汇总编制合并会计报表，按企业会计准则的要求，对需要考核的各项财务指标进行调整，最终确定考核数据。*.对“*大”集团的融资工作及债务风险管控情况进行核实，与县委政府下达的目标任务进行比较，确定考核数据。*.对“*大”集团的重大投资及重大任务执行情况进行现场核实，确定实际完成任务情况，与企业实施项目的计划进行对比，确定考核数据。**.对“*大”集团的履职待遇和业务支出情况进行审计。**.对“*大”集团在考核年度确认的营业收入、营业成本以及期间费用的真实性、完整性、准确性进行审计。**.对“*大”集团现金流量情况进行核实，正确区分经营活动、投资活动、筹资活动现金流量，按照年初目标任务要求，各集团公司所有人工成本是否为经营活动产生的现金流量支付。**.对“*大”集团在考核年度内对员工计提和支付的工资薪酬及福利费进行全面统计，并审核集团公司是否存在未将支付的员工工资纳入考核工资总额的情形。**.核实“*大”集团的薪酬总额的增长是否低于企业经济效益的增长，员工平均薪酬的增长是否-第*页- |
| ★ |
* |
低于企业劳动生产率的增长。**.核实“*大”集团负责人与企业其他员工的薪酬差距，是否控制在合理的范围之内。**.对“*大”集团于****年度执行的会计政策进行评判，是否符合会计准则相关要求，是否存在人为因素调节利润等情况。**.评估薪酬考核制度的合理性和有效性，检查薪酬考核执行情况，发现和纠正存在的问题，提出改进建议。（*）技术服务要求*、采购标的需执行的国家相关标准、行业标准、地方标准或者其他标准、规范：（*）《中华人民共和国审计法》；（*）《中华人民共和国审计法实施条例》；（*）《中华人民共和国国家审计准则》；（*）《中国注册会计师执业准则》；（*）以及其他相关规范、标准，如有最新规范、标准按最新的执行；（*）采购人在项目实施过程中如有新要求以采购人要求为准。。*.****要求（*）审计资料范围：*）与审计项目相关的各类财务资料及电子数据。*）审计过程中需要的其他资料。（*）审计责任：投标供应商协助采购人开展审计工作，确保审计质量、防范审计风险，推动分配的审计项目按时完成。投标供应商要按照招标文件中确定的****内容进行服务，完成对所分配项目的审计工作，并完成档案装订等工作。（*）工作机制：采购人与投标供应商之间建立保密制度、定期沟通制度、固定联系人制度及重大问题请示报告制度。*）建立保密制度投标供应商在协助采购人参与审计工作前，必须与采购人签订无限期《保密协议》，投标供应商必须对所有与审计项目有关的事项负有保密义务，如：审计项目名称、涉及该项目的实施方案、取证记录及相关资料、报告、总结、实施情况、审计中发现的问题以及在审计过程中获取的所有电子资料和纸质资料等。并承担因泄密产生的*切后果。如投标供应商违法《保密协议》约定，造成泄密的，采购人有权依法追究其法律责任。*）建立定期沟通制度投标供应商定期（具体按照采购人有关要求执行）将参与审计的工作情况进行汇报。内容主要包括：工作进度、发现的问题、遇到的困难及需要协调的事项等。*）建立固定联系人制度投标供应商应明确“参与审计工作”项目的总负责人和各项目小组的项目负责人。采购人应明确“参与审计工作”项目的总负责人及各分配项目的审计组长。*）建立重大问题请示报告制度投标供应商在工作中遇到的重大、紧急的、需及时与有关各方沟通及协调处理的问题，项目小组的负责人应以重大问题报告的形式及时向采购人指定的项目审计组长提交。（*）投标供应商应按照审计工作方案要求，完成采购人委托项目的审计工作。（*）投标供应商应在工作中严格执行审计实施方案，做好工作底稿、取证记录、调查了解记录的编制，收集保存好审计资料。-第*页-（*）投标供应商应编制审计报告。（*）投标供应商应完成审计档案的整理、装订工作。（*）投标供应商应完成采购人交办的其他工作。（*）投标供应商应按照盘点、函证、检查、计算、询问等审计方法。（**）对审计工作的要求*）保证时间进度投标供应商按采购人及审计工作方案对审计项目时间进度和审计内容的要求制定审计实施方案，保证审计项目按期完成。*）保证审计质量投标供应商按照审计实施方案，严格执行，真实、准确、完整地反映发现的问题，确保审计内容全面实施。（**）人员要求：为保证项目进度，投标供应商应保证本项目配备:*）项目经理（总负责人*人）；*）项目组长（*人）；*）项目组其他人员（**人），设*个项目组，每个项目组除项目组长外至少需配备其他成员*名。并保证所有人员在项目实施时全部到位。（单独提供承诺函，格式自拟）（**）为了控制风险，保证审计报告的质量，采购人可向投标供应商就有关事项下发工作要求，投标供应商应按要求及时提交有关资料。（**）为了保证审计工作进度，投标供应商应及时就审计工作进度等向采购人沟通。（**）投标供应商安排的项目负责人必须具备*定的相关审计工作经验，熟悉相关法律、法规，能充分胜任所从事的工作。（**）投标供应商安排的参审人员必须遵守《审计“*严禁”“*不准”工作纪律》，因违反该纪律产生的后果由乙方全权承担，与采购人无关。（**）投标供应商对安排的参审人员在参与审计工作中的安全负责，采购人不承担责任。*.成果要求:（*）签订合同后**日历天内，形成初步专项审计成果，提交专项审计初稿。（*）在形成初步成果的基础上，经过采购人和主管部门审核后，*个工作日内出具符合现行法律法规、行业标准及采购人要求的审计报告。（*）专项审计结果应按企业分类装订成册(纸质文档*份，电子文档*份)。（*）采购人认为投标供应商提交的审计报告不符合要求的或者缺少内容的，投标供应商应按采购人要求完善。（*）项目如未按期提交初步成果及审计报告，采购人有权对供应商进行违约处罚或终止合同， |
*、供应商*般资格要求因采购人原因造成的工期延误除外。
| 序号 |
资格要求名称 |
资格要求详细说明 |
| * |
具有独立承担民事责任的能力。 |
①供应商若为企业法人：提供“统*社会信用代码营业执照”；未换证的提供“营业执照、税务登记证、组织机构代码证或*证合*的营业执照”；②若为事业法人：提供“统*社会信用代码法人登记证书”；未换证的提交“事业法人登记证书、组织机构代码证”；③若为其他组织：提供营业执照等证明文件；④若为自然人：提供“身份证明材料”。以上均提供复印件） |
| * |
具有良好的商业信誉 |
提供承诺函 |
| 序号 |
资格要求名称 |
资格要求详细说明 |
| * |
具有健全的财务会计制度。 |
①可提供****年或****年或****年任意*年度经审计的财务报告复印件（包含审计报告和审计报告中所涉及的财务报表和报表附注）；②可提供****年或****年任意*年度供应商完整的全套财务报表复印件（至少包括资产负债表、利润表、现金流量表）；③也可提供截至响应文件递交截止日前**日内供应商开户银行出具的有效资信证明（复印件）；④供应商注册时间截至响应文件递交截止日不足*年的，也可提供在市场监管部门备案公司章程复印件。 |
| * |
具有履行合同所必需的设备和专业技术能力。 |
提供承诺函 |
| * |
有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录。 |
提供****年度任意连续*个月的税收缴纳证明和社保缴纳证明；供应商注册时间截至响应文件递交截止日不足*年的，也可提供承诺函。 |
| * |
参加****活动前*年内，在经营活动中没有重大违法记录。 |
提供承诺函 |
| * |
不存在与单位负责人为同*人或者存在直接控股、管理关系的其他供应商参与同*合同项下的****活动的行为。 |
提供承诺函 |
| * |
不属于为本项目提供整体设计、规范编制或者项目管理、监理、检测等服务的供应商。 |
提供承诺函 |
*、供应商特殊资格要求
| 序号 |
资格要求名称 |
资格要求详细说明 |
| * |
须具有会计师事务所资质 |
提供行政主管部门颁发的有效期内的会计师事务所执业证书复印件。 |
**、分包的评审条款
| 评审项编号 |
*级评审项 |
*级评审项 |
详细要求 |
分值 |
客观评审项 |
| * |
详细评审 |
技术方案 |
根据供应商提供的工作方案进行综合评分，编制的实施方案包括但不限于（*）工作目标；（*）工作范围；（*）工作重点及措施；（*）工作方法、工作依据；（*）工作步骤；（*）工作要求；（*）人员的安排和计划；（*）质量控制；（*）服务措施；（**）资料归档及管理。完全满足本项目要求的得**分。每有*项缺失扣*分，扣完为止；每有*项不完整或不合理或与本项目无关或描述错误的扣*分。 |
**.* |
否 |
| 评审项编号 |
*级评审项 |
*级评审项 |
详细要求 |
分值 |
客观评审项 |
| * |
详细评审 |
人员保障 |
*、项目经理（总负责人*人）：同时具备注册会计师、中级会计师及以上资格得*分，其他不得分。本项满分*分。*、项目组长（*人）：根据磋商文件要求每个集团分别成立项目组，要求每个项目组至少配备项目组长*名，项目组长每有*人具有注册会计师资格得*分，本项最多得**分。*、项目其他人员（**人）：每个项目组除项目组长外至少需配备项目组其他成员*名，项目其他人员每有*人具有注册会计师或税务师或高级会计师或中级会计师或中级经济师专业人员得*分，本项最多得**分。注：*.以上人员不重复得分；*.所有人员需提供相关证书复印件并提供所有人员是本单位正式聘用人员承诺（提供承诺函），否则不得分。注：上述人员成交供应商在签订合同时需提供相关证书原件以及人员社保，由采购人查验，如有虚假，应取消成交资格，并追究相关责任。 |
**.* |
是 |
| * |
详细评审 |
履约能力 |
供应商****年以来具有类似履约业绩每个得*分。最高得**分。注：提供中标（成交）通知书或合同复印件。原件在签订合同时查证。 |
**.* |
是 |
| * |
详细评审 |
售后服务 |
根据供应商对本项目的售后服务方案，包括但不限于：（*）售后服务点；（*）售后咨询服务；（*）上门服务；（*）送达服务。完全满足上述要求的得*分。每有*项缺失扣*分，扣完为止；每有*项不完整或不合理或与本项目无关或描述错误的扣*分。 |
*.* |
否 |
| * |
价格分 |
价格分 |
满足磋商文件要求且最后报价最低的供应商报价作为评审基准价，其价格分为满分。其他供应商的价格分别按照下列公式计算：磋商报价得分=(评审基准价／磋商报价)×** |
**.* |
是 |
**、合同管理安排
*）合同类型：买卖合同
*）合同定价方式：固定总价
*）合同履行期限：自合同签订之日起**日
*）合同履约地点：采购人指定地点
*）支付方式：分期付款
*）履约保证金及缴纳形式：
中标/成交供应商是否需要缴纳履约保证金：否
*）质量保证金及缴纳形式：
中标/成交供应商是否需要缴纳质量保证金：否
*）合同支付约定：
*、付款条件说明：双方签定合同生效，达到付款条件起*日内，支付合同总金额的**.**%；
*、付款条件说明：提交初步专项审计成果，达到付款条件起*日内，支付合同总金额的**.**%；
*、付款条件说明：出具正式审计报告，并经采购人验收合格，达到付款条件起*日内，支付合同总金额的*
*.**%；
-第*页-
*）验收交付标准和方法：按照《财政部关于进*步加强****需求和履约验收管理的指导意见》（财库〔****〕
***号）的要求、国家有关标准以及采购人、招标文件的要求和技术指标、成交投标供应商的投标文件及承诺与本合同约定标
准进行验收，由采购人负责成立验收组，对项目进行验收。验收时，如果出现不符合招标文件要求，成交投标供应商应当及时
进行处理，否则视为违约。如*次处理后仍不能满足的，采购人有权终止合同，所有后果由成交投标供应商承担。
**）质量保修范围和保修期：成交投标供应商对在采购人处拷贝的数据及最终成果数据具有保密义务，提供书面保密
承诺函（格式自拟），未经采购人同意不得把数据外传，并对项目服务过程中获悉的资料及数据等承担保密责任，不得外传和
泄露。若违反保密规定，造成的后果由投标供应商承担。
**）知识产权归属和处理方式：遵循相关法规要求。
**）成本补偿和风险分担约定：遵循相关法规要求。
**）违约责任与解决争议的方法：遵循相关法规要求。
**）合同其他条款：遵循相关法规要求。
**、履约验收方案
*）验收组织方式：自行验收
*）是否邀请本项目的其他供应商：否
*）是否邀请专家：否
*）是否邀请服务对象：否
*）是否邀请第*方检测机构：否
*）履约验收程序：*次性验收
*）履约验收时间：
供应商提出验收申请之日起*日内组织验收
*）验收组织的其他事项：无
*）技术履约验收内容：采购需求“技术参数与性能指标”要求
**）商务履约验收内容：*.验收方法和标准:按照《财政部关于进*步加强****需求和履约验收管理的指导意见
》（财库〔****〕***号）的要求、国家有关标准以及采购人、招标文件的要求和技术指标、成交投标供应商的投标文件及
承诺与本合同约定标准进行验收，由采购人负责成立验收组，对项目进行验收。验收时，如果出现不符合招标文件要求，成交
投标供应商应当及时进行处理，否则视为违约。如*次处理后仍不能满足的，采购人有权终止合同，所有后果由成交投标供应
商承担。*.保密责任：成交投标供应商对在采购人处拷贝的数据及最终成果数据具有保密义务，提供书面保密承诺函（格式
自拟），未经采购人同意不得把数据外传，并对项目服务过程中获悉的资料及数据等承担保密责任，不得外传和泄露。若违反
保密规定，造成的后果由投标供应商承担。*.工期及项目地点：（*）工期：签订合同后**日历天内形成初步专项审计成果
，提交专项审计初稿，*个工作日内出具符合现行法律法规、行业标准及采购人要求的审计报告。（*）项目地点：采购人指
定地点。*.付款及方式：（*）双方签定合同生效之日起*日内，采购人向投标供应商支付合同总额的**%作为预付款。（*
）提交初步专项审计成果，支付合同总金额的**%。（*）出具正式审计报告，并经采购人验收合格后，采购人需在*日内向
-第*页-
投标供应商支付合同总额剩余款项。投标供应商应在采购人支付每笔款项时根据采购人要求，向采购人提供相应金额合法合
规的含税增值税专用发票。*.其他约定：（*）成交投标供应商在签订合同时须提供项目人员执业资质证明。（*）质保要
求：按照国家、行业现行规程、规范和技术标准执行。（*）人员要求：供应商按照采购文件要求，安排固定的服务小组开展
专项审计工作。*.其他要求：其他未尽事宜在采购合同中约定。
**）履约验收标准：****〕***号）的要求、国家有关标准以及采购人、招标文件的要求和技术指标、成交投标供
应商的投标文件及承诺与本合同约定标准进行验收，由采购人负责成立验收组，对项目进行验收。验收时，如果出现不符合招
标文件要求，成交投标供应商应当及时进行处理，否则视为违约。如*次处理后仍不能满足的，采购人有权终止合同，所有后
果由成交投标供应商承担。
**）履约验收其他事项：成交投标供应商对在采购人处拷贝的数据及最终成果数据具有保密义务，提供书面保密承诺
函（格式自拟），未经采购人同意不得把数据外传，并对项目服务过程中获悉的资料及数据等承担保密责任，不得外传和泄露
。若违反保密规定，造成的后果由投标供应商承担。
*、风险控制措施和替代方案
该采购项目按照《****需求管理办法》第***条规定，本项目是否需要组织风险判断、提出处置措施和替代方
案：否
-第**页-
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