新开发银行贷款****地铁*号线*期工程等*项工程结算审计服务
项目第*包采购需求
*.项目说明
*.*本章内容是根据采购项目的实际需求制定的。
*.*本项目共分为*个包进行采购。供应商所报优惠率结算最终合同价格
应为含税全包价，包含提供相关服务的所有费用，合同存续期间采购人不额外
支付任何费用。
*.服务要求
*.*项目概况
（*）****地铁*号线*期工程，建设单位为****地铁集团有限公司，起
点为辛屯路站，终点为生态园站，全长**.**公里，地下线**.**公里，设车
站**座，概算总投资***.******。
（*）普通公路工程，建设单位为****市公路事业发展中心，主要包括*
个国省道大中修工程，概算总投资*****.***元，路线全长***.**公里：
****朱诸线****至诸城界段大中修工程，位于胶州市，路线全长**.**
公里，概算总投资*****.***元；****朱诸线仁兆至南村段大中修工程，位
于平度市，路线全长**.**公里，概算总投资****.***元；****威汕线平
度段中修工程，位于平度市，路线全长**.**公里，概算总投资****.***元；
****丹东线****至****国际博览中心段中修工程，位于即墨区，路线全长
**.**公里，概算总投资*****.***元；****南城线莱西即墨界至****段大
中修工程，位于即墨区，路线全长**.**公里，概算总投资*****.***元;****
田高线崔家集至明村段大中修工程，位于平度市，路线全长**.**公里，概算
总投资*****.***元。
（*）智能低碳区域能源系统改扩建工程，建设单位为****能源集团有限
公司、****泰能硅谷燃气热电有限公司等，市发展和改革委批复项目建议书总
投资**.*****，包括清洁能源热源工程、配套的供热管网工程及供热运行智
能网络管理系统建设等*部分，滨海能源岛项目等*个*级子项目。
*.*第*包服务要求
本项目第*包地铁*号线*期工程采购预算为**.***元。
—*—
*.*.*采购内容：
本次采购包含对以下内容的结算审计：**工区至**工区，**至**工区
主体结构、防水工程及综合接地工程、***掘进等结算审计。报审金额为
*****.***元。
*.*.*主要工作内容及人员、专业需求及完成时间：
（*）主要人员情况：共*人，其中项目负责人*名，项目组成员*名。
（*）人员要求：为土木建筑工程*级注册造价师*人。
以上相关人员需提供人员相关证书原件或复印件加盖公章和常驻地行政
主管部门出具的（或社保网站打印的）社保证明原件或复印件加盖公章。
（*）自收齐审计资料起**日内完成。
★*.*.*目标及计费要求：
（*）目标和要求：按照《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计
法实施条例》《中华人民共和国国家审计准则》等法律法规规定，以及采购人
关于外部机构审计服务要求及计费标准（见附件）执行。
（*）计费标准：供应商按照采购人关于外部机构审计服务要求及计费标
准（见附件）要求计取。
*.*.*工作及其他要求：
（*）完成时间：按照合同约定期限，向采购人提交参审项目审计报告。
（*）按采购人关于外部机构审计服务要求及计费标准（见附件）要求在
规定时限内完成委托全部内容并移交所有书面及电子版资料，要素齐全。
（*）填写完成采购人要求填报的有关表格。
（*）完成项目审计过程中需要社会中介机构配合的其他审计事项。
（*）注意发现和揭露违规违纪问题和涉嫌违法犯罪案件线索。
（*）接收资料后，每周书面向采购人报告项目进度、存在问题；确定的
参审人员按照规定时间到岗，未请假不得迟到、早退、缺岗。未按照规定执行
审计要求的，考核时予以扣减分值。
（*）参审人员要严格按****市审计局相关制度规定及审计组要求实施审
计，提交由建设单位、施工单位、中介机构初步签字确认的工程造价审核结果、
审计工作底稿及证明材料和项目审计报告。
（*）参审人员应严格遵守审计工作纪律、廉政纪律、保密纪律。
—*—
*.*.*供应商对造价咨询成果的真实性、客观性负责，并承担相应的法律
责任。
*.*.*针对本项目分析重点、难点，提出合理化建议。
*.*.*需要回避单位：****信达工程造价有限责任审计事务所、****世元
工程管理有限公司、****青咨工程咨询有限公司、北京中兴大地工程造价咨询
有限公司、中冶京诚工程技术有限公司。
附件：
采购人关于外部机构审计服务要求及计费标准
*、受聘外部机构和人员主要履行下列职责
*.*按照审计法、审计法实施条例、国家审计准则等法律法规的规定和市
审计局内部管理要求，依法依规实施审计；
*.*全面履行协议规定的内容和要求；
*.*按照承诺的资格、数量、专业及时足额选派参审人员，因工作安排调
整需要更换时，应按照不低于原承诺的资格、数量提出调整人选，报使用处室
审核；
*.*与审计组进行资料交接和技术交底，按规定进行提报项目资料初核，
将初核结果书面报告审计组长；按照要求进行现场踏勘核实，并做好相关记录；
*.*依法依规获取审计证据，按照规范的格式编制审计工作底稿，并签字
确认；相关资料提交审计组长审核，并按照审核意见整改落实；
*.*独立完成参审任务，解决审计过程中遇到的疑难问题，对审计中发现
的违规问题、案件线索、阶段性工作成果、重大事项及解决措施等及时向审计
组和使用处室报告；如确有难以解决的重大问题，应以书面形式向使用处室报
告问题背景、内容、难点、建议等情况；
*.*实施全面审计，重点反映工程结算、建设管理、财经法规执行等方面
的问题，提出参审项目初步审核成果，经受聘外部机构内部*级复核后提交使
用处室，按照处室提出的审核意见进行整改落实；同时对专家抽审意见和专家
委员会审定意见进行整改落实；
*.*按照要求选派专家参与项目抽审；
—*—
*.*严格落实审计现场管理、审计质量、廉政保密、纪律作风等各项要求；
*.**其他需要履行的职责。
*、现场实施服务要求
*.*现场实施前，法规处与使用处室进行受聘参审人员交接，确认参审人
员身份，填写参审外部机构和人员交接表，做好交接记录。
*.*使用处室按照市审计局现场管理办法有关要求，对受聘外部机构和人
员进行审计质量、工作进度等管理，复核受聘人员编制的审计取证单、审计工
作底稿，对受聘人员参审天数进行登记，做好出勤记录。
*.*受聘外部机构和人员与使用处室、被审计单位或审计事项有利害关系
的，应当提出回避。如遇不再满足聘用条件等重大变动时，应在知晓变动后*
日内向法规处提交情况说明，并提供相应的证明材料。法规处经审核后，按照
协议约定执行。
*.*受聘外部机构应指定*名现场负责人进行参审项目现场管理，报使用
处室和法规处备案。
*.*受聘外部人员参与审计工作，*般应将其编入项目审计组，但不得担
任审计组（含审计小组）组长、主审，不得承担现场廉政监督、经费管理、涉
密资料保管等工作。确需借用区市审计人员担任审计项目副组长或主审的，由
使用处室报经分管局长批准。
*.*受聘外部人员在审计实施中享有审计法第***条和***条规定
的检查和调查取证等相关权限。
*.*受聘外部人员应当如实向使用处室汇报工作进度、审计发现的问题及
解决措施，如遇特殊情况或重大问题，可以直接向分管局长、局长汇报。
*.*受聘外部机构应按照规定时间提出现场踏勘盘点申请，根据审计组的
安排实施现场踏勘，做好记录和汇报，真实、全面、准确反映材料、设备市场
询价情况。
*.*使用处室对建设单位提报的送审值变化在*%以内的（含*%），经分管
局长批准同意后，报法规处备案；变化超过*%（不含*%）的，按照原渠道重新
提报。
*.**受聘外部人员出现下列情形之*的，由使用处室启动退人机制，提
交人员清退申请，报分管局长批准。受聘外部机构应重新选派符合条件的人员
—*—
参审：
（*）不服从审计组长、使用处室审计现场管理的；
（*）不打招呼无故缺勤*次以上的；
（*）未按规定进行文明审计，严重影响审计形象的；
（*）不能胜任委托任务或无法按要求完成参审任务的；
（*）不遵守廉政规定、保密纪律和工作纪律规定的；
（*）丢失档案或重要资料的；
（*）冒名顶替参与审计业务的；
（*）私自接收建设单位或施工、监理等其他单位、个人提供资料的；
（*）其他违反规定、协议约定的情形。
*、结果考核
*.*受聘外部机构和人员提交参审项目审核报告和相关成果资料**日内，
使用处室应对参审情况进行考核，分别填写《受聘外部机构参审情况考核表》、
《受聘外部人员参审情况考核表》，提出考核结果，报使用处室分管局长审批，
作为支付费用的依据。
*.*将受聘外部机构考核结果与参审费用挂钩，根据合同约定计算的参审
费用与考核系数的乘积确定。考核结果为**分及以上的，为优秀等次，考核系
数为*.**；考核结果为**~**分（含下限不含上限，下同）的，为良好等次，
考核系数为*.**；考核结果为**~**分的，为合格等次，考核系数为*；考核结
果为**分以下的，为不合格，考核系数为*。
受聘外部人员考核分值及对应等次与受聘外部机构相同，不确定考核系数。
对考核结果不合格的，由使用处室提出退回或终止协议等建议。
*.*借用内部审计和区市审计机关人员的，由使用处室在工作结束后，根
据工作成效、纪律作风、廉政保密等表现，做出评定结论，报使用处室分管局
长同意后，向派出单位出具鉴定意见函。
*、费用计取
*.*聘用外部机构和人员计费方式实行分类管理：
机构聘用采用计件方式计费，由使用处室根据计费标准和考核情况，计算
参审费用，填报《受聘外部机构和人员参审费用计取申报表》，其中，由使用
处室解决疑难问题部分，不计取参审费用。经参审人员、受聘外部机构现场负
—*—
责人、审计组长签字确认，使用处室主要负责人审核，分管局长审批。
参审费用由*部分组成：*是基本付费，*是审减付费。其中：基本付费
以项目送审额为计费依据，采取分档累进计算的方法；审减付费以审减额为计
费依据，按送审额对应的审减付费比例计算。计算公式为：
参审费用金额＝［（基本付费金额+审减付费金额）×考核系数］×（*-
投标优惠费率）；
基本付费金额＝［∑项目送审额（分档金额）×相应档次付费比例］；
审减付费金额＝审减工程造价金额×送审额对应的付费比例。
*.*采购人按局《财务管理规定》，办理参审费用支付。
*.*受聘外部机构和人员凡发生下列情形之*的，考核结果视为不合格，
不予支付参审费用：
（*）提交的审核结果严重失实，造成恶劣影响的；
（*）发生违纪违法行为或违反协议约定，被市审计局提前终止协议的；
（*）严重违反廉政规定、保密纪律和工作纪律的；
（*）索取、收受委托协议约定以外的酬金或者其他财物，或者利用参审
业务之便，谋取其他不正当的利益的；
（*）冒名顶替参与审计业务的；
（*）其他违反法律、行政法规的情形。
*、责任追究
*.*受聘外部机构和人员参与审计，有下列情形之*的，终止协议，列入
黑名单，按照协议规定作出相应处理，*年内不得参与市审计局相关受聘工作，
并追究相关责任。
（*）按照审计法等法律法规规章的规定，应当发现而未发现、应当报告
未报告重大问题的，或反映的问题严重失真、失实的；
（*）与被审计单位串通舞弊，隐瞒审计查出的问题，篡改审计结果，私
自与被审计单位商谈或透露审计结果、处理意见的；
（*）索取、收受委托协议约定以外的酬金或者其他财物，或者利用参审
业务之便，谋取其他不正当的利益的；
（*）私自更换参审人员，或将委托任务转交其他单位或人员办理的；
（*）违反保密规定，擅自披露、泄露重要信息，造成不良后果的；
—*—
（*）将审核结果或研发成果用于与参审事项无关活动的；
（*）使用处室提出退回、考核不合格、中止或终止协议的；
（*）其他严重违反协议约定的情形。
附件：****市政府投资建设项目结算参审费用付费标准
附件
****市政府投资建设项目结算参审费用付费标准
| 项目 |
付费标准 |
付费标准 |
付费标准 |
付费标准 |
付费标准 |
付费标准 |
付费标准 |
备注 |
| 项目分档标准（*元） |
*≤*** |
***＜*≤ |
****＜*≤ |
****＜*≤ |
****＜*≤ |
*****＜*≤ |
*＞***** |
*指项目送审额 |
| 基本付费率 |
*.** |
*.*** |
*.*** |
*.*** |
*.*** |
*.** |
*.*** |
按送审额分档计取，累进 |
| （‰）审减付费率（%） |
*.** |
*.** |
*.** |
*.** |
*.** |
*.** |
*.** |
计算按送审额对应的审减率 |
*.商务条件
★*.*服务期限：自签订合同之日起至结算审核完成为止。
*.*服务地点：****市市南区****路**号甲帝威国际大厦****市审计局。
◆★*.*付款方式：受聘外部人员提交参审项目审核相关成果资料**日
内，使用处室提出考核结果，审批后作为支付费用的依据。
*.*服务成果验收
*.*.*服务期满或完成服务成果后，采购人应对服务的成果进行详细而全
面的检验。采购人有权限根据检验结果要求成交供应商立即更换或者提出索赔
要求。检验合格后，由采购人组成的验收小组签署验收报告，作为付款凭据之
*。
*.*.*成交供应商所供服务成果及与之配套项目等不符合合同约定标准，
采购人有权拒收。
—*—
*.*服务保障
规定时间内完成服务，服务期限内对不合格的服务成果予以纠正直至达到
采购人验收标准。
*.*磋商小组根据与供应商谈判情况可能实质性变动的技术、服务要求以
及合同草案条款内容：
□无
☑有，内容如下：
采购需求中带“◆”标注的为磋商过程中可能实质性变动的内容。
注：上述要求以及标注中：
带“★”条款为实质性条款，供应商必须按照采购文件的要求做出实质性
响应。
带“◆”标注的为可能实质性变动的技术、服务要求以及合同草案条款内
容。
—*—
新开发银行贷款****地铁*号线*期工程等*项工程结算审计服务
项目第*包采购需求
*.项目说明
*.*本章内容是根据采购项目的实际需求制定的。
*.*本项目共分为*个包进行采购。供应商所报优惠率结算最终合同价格
应为含税全包价，包含提供相关服务的所有费用，合同存续期间采购人不额外
支付任何费用。
*.服务要求
*.*项目概况
（*）****地铁*号线*期工程，建设单位为****地铁集团有限公司，起
点为辛屯路站，终点为生态园站，全长**.**公里，地下线**.**公里，设车
站**座，概算总投资***.******。
（*）普通公路工程，建设单位为****市公路事业发展中心，主要包括*
个国省道大中修工程，概算总投资*****.***元，路线全长***.**公里：
****朱诸线****至诸城界段大中修工程，位于胶州市，路线全长**.**
公里，概算总投资*****.***元；****朱诸线仁兆至南村段大中修工程，位
于平度市，路线全长**.**公里，概算总投资****.***元；****威汕线平
度段中修工程，位于平度市，路线全长**.**公里，概算总投资****.***元；
****丹东线****至****国际博览中心段中修工程，位于即墨区，路线全长
**.**公里，概算总投资*****.***元；****南城线莱西即墨界至****段大
中修工程，位于即墨区，路线全长**.**公里，概算总投资*****.***元;****
田高线崔家集至明村段大中修工程，位于平度市，路线全长**.**公里，概算
总投资*****.***元。
（*）智能低碳区域能源系统改扩建工程，建设单位为****能源集团有限
公司、****泰能硅谷燃气热电有限公司等，市发展和改革委批复项目建议书总
投资**.*****，包括清洁能源热源工程、配套的供热管网工程及供热运行智
能网络管理系统建设等*部分，滨海能源岛项目等*个*级子项目。
*.*第*包服务要求
本项目第*包普通公路工程*项采购预算为**.***元。
—*—
*.*.*采购内容：
本次采购包含对以下内容的结算审计：****朱诸线****至诸城界段大中
修、****朱诸线仁兆至南村段大中修、****威汕线平度段中修工程结算审计。
报审金额为*****.***元。
*.*.*主要工作内容及人员、专业需求及完成时间：
（*）主要人员情况：共*人，其中项目负责人*名，项目组成员*名。
（*）人员要求：为交通运输工程或土木建筑工程*级注册造价师*人。
以上相关人员需提供人员相关证书原件或复印件加盖公章和常驻地行政
主管部门出具的（或社保网站打印的）社保证明原件或复印件加盖公章。
（*）自收齐审计资料起**日内完成。
★*.*.*目标及计费要求：
（*）目标和要求：按照《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计
法实施条例》《中华人民共和国国家审计准则》等法律法规规定，以及采购人
关于外部机构审计服务要求及计费标准（见附件）执行。
（*）计费标准：供应商按照采购人关于外部机构审计服务要求及计费标
准（见附件）要求计取。
*.*.*工作及其他要求：
（*）完成时间：按照合同约定期限，向采购人提交参审项目审计报告。
（*）按采购人关于外部机构审计服务要求及计费标准（见附件）要求在
规定时限内完成委托全部内容并移交所有书面及电子版资料，要素齐全。
（*）填写完成采购人要求填报的有关表格。
（*）完成项目审计过程中需要社会中介机构配合的其他审计事项。
（*）注意发现和揭露违规违纪问题和涉嫌违法犯罪案件线索。
（*）接收资料后，每周书面向采购人报告项目进度、存在问题；确定的
参审人员按照规定时间到岗，未请假不得迟到、早退、缺岗。未按照规定执行
审计要求的，考核时予以扣减分值。
（*）参审人员要严格按****市审计局相关制度规定及审计组要求实施审
计，提交由建设单位、施工单位、中介机构初步签字确认的工程造价审核结果、
审计工作底稿及证明材料和项目审计报告。
（*）参审人员应严格遵守审计工作纪律、廉政纪律、保密纪律。
—*—
*.*.*供应商对造价咨询成果的真实性、客观性负责，并承担相应的法律
责任。
*.*.*针对本项目分析重点、难点，提出合理化建议。
*.*.*需要回避单位：****青咨工程咨询有限公司、****齐信全程工程咨
询有限公司、*****信项目管理有限公司、****信达工程造价有限责任审计事
务所、****蓉咨招标有限公司、****杰诚咨询管理有限公司、****至信招标项
目管理有限公司、****妙益丰信息咨询有限公司。
附件：
采购人关于外部机构审计服务要求及计费标准
*、受聘外部机构和人员主要履行下列职责
*.*按照审计法、审计法实施条例、国家审计准则等法律法规的规定和市
审计局内部管理要求，依法依规实施审计；
*.*全面履行协议规定的内容和要求；
*.*按照承诺的资格、数量、专业及时足额选派参审人员，因工作安排调
整需要更换时，应按照不低于原承诺的资格、数量提出调整人选，报使用处室
审核；
*.*与审计组进行资料交接和技术交底，按规定进行提报项目资料初核，
将初核结果书面报告审计组长；按照要求进行现场踏勘核实，并做好相关记录；
*.*依法依规获取审计证据，按照规范的格式编制审计工作底稿，并签字
确认；相关资料提交审计组长审核，并按照审核意见整改落实；
*.*独立完成参审任务，解决审计过程中遇到的疑难问题，对审计中发现
的违规问题、案件线索、阶段性工作成果、重大事项及解决措施等及时向审计
组和使用处室报告；如确有难以解决的重大问题，应以书面形式向使用处室报
告问题背景、内容、难点、建议等情况；
*.*实施全面审计，重点反映工程结算、建设管理、财经法规执行等方面
的问题，提出参审项目初步审核成果，经受聘外部机构内部*级复核后提交使
用处室，按照处室提出的审核意见进行整改落实；同时对专家抽审意见和专家
委员会审定意见进行整改落实；
—*—
*.*按照要求选派专家参与项目抽审；
*.*严格落实审计现场管理、审计质量、廉政保密、纪律作风等各项要求；
*.**其他需要履行的职责。
*、现场实施服务要求
*.*现场实施前，法规处与使用处室进行受聘参审人员交接，确认参审人
员身份，填写参审外部机构和人员交接表，做好交接记录。
*.*使用处室按照市审计局现场管理办法有关要求，对受聘外部机构和人
员进行审计质量、工作进度等管理，复核受聘人员编制的审计取证单、审计工
作底稿，对受聘人员参审天数进行登记，做好出勤记录。
*.*受聘外部机构和人员与使用处室、被审计单位或审计事项有利害关系
的，应当提出回避。如遇不再满足聘用条件等重大变动时，应在知晓变动后*
日内向法规处提交情况说明，并提供相应的证明材料。法规处经审核后，按照
协议约定执行。
*.*受聘外部机构应指定*名现场负责人进行参审项目现场管理，报使用
处室和法规处备案。
*.*受聘外部人员参与审计工作，*般应将其编入项目审计组，但不得担
任审计组（含审计小组）组长、主审，不得承担现场廉政监督、经费管理、涉
密资料保管等工作。确需借用区市审计人员担任审计项目副组长或主审的，由
使用处室报经分管局长批准。
*.*受聘外部人员在审计实施中享有审计法第***条和***条规定
的检查和调查取证等相关权限。
*.*受聘外部人员应当如实向使用处室汇报工作进度、审计发现的问题及
解决措施，如遇特殊情况或重大问题，可以直接向分管局长、局长汇报。
*.*受聘外部机构应按照规定时间提出现场踏勘盘点申请，根据审计组的
安排实施现场踏勘，做好记录和汇报，真实、全面、准确反映材料、设备市场
询价情况。
*.*使用处室对建设单位提报的送审值变化在*%以内的（含*%），经分管
局长批准同意后，报法规处备案；变化超过*%（不含*%）的，按照原渠道重新
提报。
*.**受聘外部人员出现下列情形之*的，由使用处室启动退人机制，提
—*—
交人员清退申请，报分管局长批准。受聘外部机构应重新选派符合条件的人员
参审：
（*）不服从审计组长、使用处室审计现场管理的；
（*）不打招呼无故缺勤*次以上的；
（*）未按规定进行文明审计，严重影响审计形象的；
（*）不能胜任委托任务或无法按要求完成参审任务的；
（*）不遵守廉政规定、保密纪律和工作纪律规定的；
（*）丢失档案或重要资料的；
（*）冒名顶替参与审计业务的；
（*）私自接收建设单位或施工、监理等其他单位、个人提供资料的；
（*）其他违反规定、协议约定的情形。
*、结果考核
*.*受聘外部机构和人员提交参审项目审核报告和相关成果资料**日内，
使用处室应对参审情况进行考核，分别填写《受聘外部机构参审情况考核表》、
《受聘外部人员参审情况考核表》，提出考核结果，报使用处室分管局长审批，
作为支付费用的依据。
*.*将受聘外部机构考核结果与参审费用挂钩，根据合同约定计算的参审
费用与考核系数的乘积确定。考核结果为**分及以上的，为优秀等次，考核系
数为*.**；考核结果为**~**分（含下限不含上限，下同）的，为良好等次，
考核系数为*.**；考核结果为**~**分的，为合格等次，考核系数为*；考核结
果为**分以下的，为不合格，考核系数为*。
受聘外部人员考核分值及对应等次与受聘外部机构相同，不确定考核系
数。对考核结果不合格的，由使用处室提出退回或终止协议等建议。
*.*借用内部审计和区市审计机关人员的，由使用处室在工作结束后，根
据工作成效、纪律作风、廉政保密等表现，做出评定结论，报使用处室分管局
长同意后，向派出单位出具鉴定意见函。
*、费用计取
*.*聘用外部机构和人员计费方式实行分类管理：
机构聘用采用计件方式计费，由使用处室根据计费标准和考核情况，计算
参审费用，填报《受聘外部机构和人员参审费用计取申报表》，其中，由使用
—*—
处室解决疑难问题部分，不计取参审费用。经参审人员、受聘外部机构现场负
责人、审计组长签字确认，使用处室主要负责人审核，分管局长审批。
参审费用由*部分组成：*是基本付费，*是审减付费。其中：基本付费
以项目送审额为计费依据，采取分档累进计算的方法；审减付费以审减额为计
费依据，按送审额对应的审减付费比例计算。计算公式为：
参审费用金额＝［（基本付费金额+审减付费金额）×考核系数］×（*-
投标优惠费率）；
基本付费金额＝［∑项目送审额（分档金额）×相应档次付费比例］；
审减付费金额＝审减工程造价金额×送审额对应的付费比例。
*.*采购人按局《财务管理规定》，办理参审费用支付。
*.*受聘外部机构和人员凡发生下列情形之*的，考核结果视为不合格，
不予支付参审费用：
（*）提交的审核结果严重失实，造成恶劣影响的；
（*）发生违纪违法行为或违反协议约定，被市审计局提前终止协议的；
（*）严重违反廉政规定、保密纪律和工作纪律的；
（*）索取、收受委托协议约定以外的酬金或者其他财物，或者利用参审
业务之便，谋取其他不正当的利益的；
（*）冒名顶替参与审计业务的；
（*）其他违反法律、行政法规的情形。
*、责任追究
*.*受聘外部机构和人员参与审计，有下列情形之*的，终止协议，列入
黑名单，按照协议规定作出相应处理，*年内不得参与市审计局相关受聘工作，
并追究相关责任。
（*）按照审计法等法律法规规章的规定，应当发现而未发现、应当报告
未报告重大问题的，或反映的问题严重失真、失实的；
（*）与被审计单位串通舞弊，隐瞒审计查出的问题，篡改审计结果，私
自与被审计单位商谈或透露审计结果、处理意见的；
（*）索取、收受委托协议约定以外的酬金或者其他财物，或者利用参审
业务之便，谋取其他不正当的利益的；
（*）私自更换参审人员，或将委托任务转交其他单位或人员办理的；
—*—
（*）违反保密规定，擅自披露、泄露重要信息，造成不良后果的；
（*）将审核结果或研发成果用于与参审事项无关活动的；
（*）使用处室提出退回、考核不合格、中止或终止协议的；
（*）其他严重违反协议约定的情形。
附件：****市政府投资建设项目结算参审费用付费标准
附件
****市政府投资建设项目结算参审费用付费标准
| 项目 |
付费标准 |
付费标准 |
付费标准 |
付费标准 |
付费标准 |
付费标准 |
付费标准 |
备注 |
| 项目分档标准（*元） |
*≤*** |
***＜*≤ |
****＜*≤ |
****＜*≤ |
****＜*≤ |
*****＜*≤ |
*＞***** |
*指项目送审额 |
| 基本付费率 |
*.** |
*.*** |
*.*** |
*.*** |
*.*** |
*.** |
*.*** |
按送审额分档计取，累进 |
| （‰）审减付费率（%） |
*.** |
*.** |
*.** |
*.** |
*.** |
*.** |
*.** |
计算按送审额对应的审减率 |
*.商务条件
★*.*服务期限：自签订合同之日起至结算审核完成为止。
*.*服务地点：****市市南区****路**号甲帝威国际大厦****市审计局。
◆★*.*付款方式：受聘外部人员提交参审项目审核相关成果资料**日
内，使用处室提出考核结果，审批后作为支付费用的依据。
*.*服务成果验收
*.*.*服务期满或完成服务成果后，采购人应对服务的成果进行详细而全
面的检验。采购人有权限根据检验结果要求成交供应商立即更换或者提出索赔
要求。检验合格后，由采购人组成的验收小组签署验收报告，作为付款凭据之
*。
*.*.*成交供应商所供服务成果及与之配套项目等不符合合同约定标准，
—*—
采购人有权拒收。
*.*服务保障
规定时间内完成服务，服务期限内对不合格的服务成果予以纠正直至达到
采购人验收标准。
*.*磋商小组根据与供应商谈判情况可能实质性变动的技术、服务要求以
及合同草案条款内容：
□无
☑有，内容如下：
采购需求中带“◆”标注的为磋商过程中可能实质性变动的内容。
注：上述要求以及标注中：
带“★”条款为实质性条款，供应商必须按照采购文件的要求做出实质性
响应。
带“◆”标注的为可能实质性变动的技术、服务要求以及合同草案条款内
容。
—*—
新开发银行贷款****地铁*号线*期工程等*项工程结算审计服务
项目第*包采购需求
*.项目说明
*.*本章内容是根据采购项目的实际需求制定的。
*.*本项目共分为*个包进行采购。供应商所报优惠率结算最终合同价格
应为含税全包价，包含提供相关服务的所有费用，合同存续期间采购人不额外
支付任何费用。
*.服务要求
*.*项目概况
（*）****地铁*号线*期工程，建设单位为****地铁集团有限公司，起
点为辛屯路站，终点为生态园站，全长**.**公里，地下线**.**公里，设车
站**座，概算总投资***.******。
（*）普通公路工程，建设单位为****市公路事业发展中心，主要包括*
个国省道大中修工程，概算总投资*****.***元，路线全长***.**公里：
****朱诸线****至诸城界段大中修工程，位于胶州市，路线全长**.**
公里，概算总投资*****.***元；****朱诸线仁兆至南村段大中修工程，位
于平度市，路线全长**.**公里，概算总投资****.***元；****威汕线平
度段中修工程，位于平度市，路线全长**.**公里，概算总投资****.***元；
****丹东线****至****国际博览中心段中修工程，位于即墨区，路线全长
**.**公里，概算总投资*****.***元；****南城线莱西即墨界至****段大
中修工程，位于即墨区，路线全长**.**公里，概算总投资*****.***元;****
田高线崔家集至明村段大中修工程，位于平度市，路线全长**.**公里，概算
总投资*****.***元。
（*）智能低碳区域能源系统改扩建工程，建设单位为****能源集团有限
公司、****泰能硅谷燃气热电有限公司等，市发展和改革委批复项目建议书总
投资**.*****，包括清洁能源热源工程、配套的供热管网工程及供热运行智
能网络管理系统建设等*部分，滨海能源岛项目等*个*级子项目。
*.*第*包服务要求
本项目第*包普通公路工程*项采购预算为**.***元。
—*—
*.*.*采购内容：
本次采购包含对以下内容的结算审计：****丹东线****至****国际博览
中心段中修、****南城线莱西即墨界至****段大中修、****田高线崔家集至
明村段大中修工程结算审计。报审金额为*****.***元。
*.*.*主要工作内容及人员、专业需求及完成时间：
（*）主要人员情况：共*人，其中项目负责人*名，项目组成员*名。
（*）人员要求：为交通运输工程或土木建筑工程*级注册造价师*人。
以上相关人员需提供人员相关证书原件或复印件加盖公章和常驻地行政
主管部门出具的（或社保网站打印的）社保证明原件或复印件加盖公章。
（*）自收齐审计资料起**日内完成。
★*.*.*目标及计费要求：
（*）目标和要求：按照《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计
法实施条例》《中华人民共和国国家审计准则》等法律法规规定，以及采购人
关于外部机构审计服务要求及计费标准（见附件）执行。
（*）计费标准：供应商按照采购人关于外部机构审计服务要求及计费标
准（见附件）要求计取。
*.*.*工作及其他要求：
（*）完成时间：按照合同约定期限，向采购人提交参审项目审计报告。
（*）按采购人关于外部机构审计服务要求及计费标准（见附件）要求在
规定时限内完成委托全部内容并移交所有书面及电子版资料，要素齐全。
（*）填写完成采购人要求填报的有关表格。
（*）完成项目审计过程中需要社会中介机构配合的其他审计事项。
（*）注意发现和揭露违规违纪问题和涉嫌违法犯罪案件线索。
（*）接收资料后，每周书面向采购人报告项目进度、存在问题；确定的
参审人员按照规定时间到岗，未请假不得迟到、早退、缺岗。未按照规定执行
审计要求的，考核时予以扣减分值。
（*）参审人员要严格按****市审计局相关制度规定及审计组要求实施审
计，提交由建设单位、施工单位、中介机构初步签字确认的工程造价审核结果、
审计工作底稿及证明材料和项目审计报告。
（*）参审人员应严格遵守审计工作纪律、廉政纪律、保密纪律。
—*—
*.*.*供应商对造价咨询成果的真实性、客观性负责，并承担相应的法律
责任。
*.*.*针对本项目分析重点、难点，提出合理化建议。
*.*.*需要回避单位：****青咨工程咨询有限公司、****齐信全程工程咨
询有限公司、*****信项目管理有限公司、****信达工程造价有限责任审计事
务所、****蓉咨招标有限公司、****杰诚咨询管理有限公司、****至信招标项
目管理有限公司、****妙益丰信息咨询有限公司。
附件：
采购人关于外部机构审计服务要求及计费标准
*、受聘外部机构和人员主要履行下列职责
*.*按照审计法、审计法实施条例、国家审计准则等法律法规的规定和市
审计局内部管理要求，依法依规实施审计；
*.*全面履行协议规定的内容和要求；
*.*按照承诺的资格、数量、专业及时足额选派参审人员，因工作安排调
整需要更换时，应按照不低于原承诺的资格、数量提出调整人选，报使用处室
审核；
*.*与审计组进行资料交接和技术交底，按规定进行提报项目资料初核，
将初核结果书面报告审计组长；按照要求进行现场踏勘核实，并做好相关记录；
*.*依法依规获取审计证据，按照规范的格式编制审计工作底稿，并签字
确认；相关资料提交审计组长审核，并按照审核意见整改落实；
*.*独立完成参审任务，解决审计过程中遇到的疑难问题，对审计中发现
的违规问题、案件线索、阶段性工作成果、重大事项及解决措施等及时向审计
组和使用处室报告；如确有难以解决的重大问题，应以书面形式向使用处室报
告问题背景、内容、难点、建议等情况；
*.*实施全面审计，重点反映工程结算、建设管理、财经法规执行等方面
的问题，提出参审项目初步审核成果，经受聘外部机构内部*级复核后提交使
用处室，按照处室提出的审核意见进行整改落实；同时对专家抽审意见和专家
委员会审定意见进行整改落实；
—*—
*.*按照要求选派专家参与项目抽审；
*.*严格落实审计现场管理、审计质量、廉政保密、纪律作风等各项要求；
*.**其他需要履行的职责。
*、现场实施服务要求
*.*现场实施前，法规处与使用处室进行受聘参审人员交接，确认参审人
员身份，填写参审外部机构和人员交接表，做好交接记录。
*.*使用处室按照市审计局现场管理办法有关要求，对受聘外部机构和人
员进行审计质量、工作进度等管理，复核受聘人员编制的审计取证单、审计工
作底稿，对受聘人员参审天数进行登记，做好出勤记录。
*.*受聘外部机构和人员与使用处室、被审计单位或审计事项有利害关系
的，应当提出回避。如遇不再满足聘用条件等重大变动时，应在知晓变动后*
日内向法规处提交情况说明，并提供相应的证明材料。法规处经审核后，按照
协议约定执行。
*.*受聘外部机构应指定*名现场负责人进行参审项目现场管理，报使用
处室和法规处备案。
*.*受聘外部人员参与审计工作，*般应将其编入项目审计组，但不得担
任审计组（含审计小组）组长、主审，不得承担现场廉政监督、经费管理、涉
密资料保管等工作。确需借用区市审计人员担任审计项目副组长或主审的，由
使用处室报经分管局长批准。
*.*受聘外部人员在审计实施中享有审计法第***条和***条规定
的检查和调查取证等相关权限。
*.*受聘外部人员应当如实向使用处室汇报工作进度、审计发现的问题及
解决措施，如遇特殊情况或重大问题，可以直接向分管局长、局长汇报。
*.*受聘外部机构应按照规定时间提出现场踏勘盘点申请，根据审计组的
安排实施现场踏勘，做好记录和汇报，真实、全面、准确反映材料、设备市场
询价情况。
*.*使用处室对建设单位提报的送审值变化在*%以内的（含*%），经分管
局长批准同意后，报法规处备案；变化超过*%（不含*%）的，按照原渠道重新
提报。
*.**受聘外部人员出现下列情形之*的，由使用处室启动退人机制，提
—*—
交人员清退申请，报分管局长批准。受聘外部机构应重新选派符合条件的人员
参审：
（*）不服从审计组长、使用处室审计现场管理的；
（*）不打招呼无故缺勤*次以上的；
（*）未按规定进行文明审计，严重影响审计形象的；
（*）不能胜任委托任务或无法按要求完成参审任务的；
（*）不遵守廉政规定、保密纪律和工作纪律规定的；
（*）丢失档案或重要资料的；
（*）冒名顶替参与审计业务的；
（*）私自接收建设单位或施工、监理等其他单位、个人提供资料的；
（*）其他违反规定、协议约定的情形。
*、结果考核
*.*受聘外部机构和人员提交参审项目审核报告和相关成果资料**日内，
使用处室应对参审情况进行考核，分别填写《受聘外部机构参审情况考核表》、
《受聘外部人员参审情况考核表》，提出考核结果，报使用处室分管局长审批，
作为支付费用的依据。
*.*将受聘外部机构考核结果与参审费用挂钩，根据合同约定计算的参审
费用与考核系数的乘积确定。考核结果为**分及以上的，为优秀等次，考核系
数为*.**；考核结果为**~**分（含下限不含上限，下同）的，为良好等次，
考核系数为*.**；考核结果为**~**分的，为合格等次，考核系数为*；考核结
果为**分以下的，为不合格，考核系数为*。
受聘外部人员考核分值及对应等次与受聘外部机构相同，不确定考核系
数。对考核结果不合格的，由使用处室提出退回或终止协议等建议。
*.*借用内部审计和区市审计机关人员的，由使用处室在工作结束后，根
据工作成效、纪律作风、廉政保密等表现，做出评定结论，报使用处室分管局
长同意后，向派出单位出具鉴定意见函。
*、费用计取
*.*聘用外部机构和人员计费方式实行分类管理：
机构聘用采用计件方式计费，由使用处室根据计费标准和考核情况，计算
参审费用，填报《受聘外部机构和人员参审费用计取申报表》，其中，由使用
—*—
处室解决疑难问题部分，不计取参审费用。经参审人员、受聘外部机构现场负
责人、审计组长签字确认，使用处室主要负责人审核，分管局长审批。
参审费用由*部分组成：*是基本付费，*是审减付费。其中：基本付费
以项目送审额为计费依据，采取分档累进计算的方法；审减付费以审减额为计
费依据，按送审额对应的审减付费比例计算。计算公式为：
参审费用金额＝［（基本付费金额+审减付费金额）×考核系数］×（*-
投标优惠费率）；
基本付费金额＝［∑项目送审额（分档金额）×相应档次付费比例］；
审减付费金额＝审减工程造价金额×送审额对应的付费比例。
*.*采购人按局《财务管理规定》，办理参审费用支付。
*.*受聘外部机构和人员凡发生下列情形之*的，考核结果视为不合格，
不予支付参审费用：
（*）提交的审核结果严重失实，造成恶劣影响的；
（*）发生违纪违法行为或违反协议约定，被市审计局提前终止协议的；
（*）严重违反廉政规定、保密纪律和工作纪律的；
（*）索取、收受委托协议约定以外的酬金或者其他财物，或者利用参审
业务之便，谋取其他不正当的利益的；
（*）冒名顶替参与审计业务的；
（*）其他违反法律、行政法规的情形。
*、责任追究
*.*受聘外部机构和人员参与审计，有下列情形之*的，终止协议，列入
黑名单，按照协议规定作出相应处理，*年内不得参与市审计局相关受聘工作，
并追究相关责任。
（*）按照审计法等法律法规规章的规定，应当发现而未发现、应当报告
未报告重大问题的，或反映的问题严重失真、失实的；
（*）与被审计单位串通舞弊，隐瞒审计查出的问题，篡改审计结果，私
自与被审计单位商谈或透露审计结果、处理意见的；
（*）索取、收受委托协议约定以外的酬金或者其他财物，或者利用参审
业务之便，谋取其他不正当的利益的；
（*）私自更换参审人员，或将委托任务转交其他单位或人员办理的；
—*—
（*）违反保密规定，擅自披露、泄露重要信息，造成不良后果的；
（*）将审核结果或研发成果用于与参审事项无关活动的；
（*）使用处室提出退回、考核不合格、中止或终止协议的；
（*）其他严重违反协议约定的情形。
附件：****市政府投资建设项目结算参审费用付费标准
附件
****市政府投资建设项目结算参审费用付费标准
| 项目 |
付费标准 |
付费标准 |
付费标准 |
付费标准 |
付费标准 |
付费标准 |
付费标准 |
备注 |
| 项目分档标准（*元） |
*≤*** |
***＜*≤ |
****＜*≤ |
****＜*≤ |
****＜*≤ |
*****＜*≤ |
*＞***** |
*指项目送审额 |
| 基本付费率 |
*.** |
*.*** |
*.*** |
*.*** |
*.*** |
*.** |
*.*** |
按送审额分档计取，累进 |
| （‰）审减付费率（%） |
*.** |
*.** |
*.** |
*.** |
*.** |
*.** |
*.** |
计算按送审额对应的审减率 |
*.商务条件
★*.*服务期限：自签订合同之日起至结算审核完成为止。
*.*服务地点：****市市南区****路**号甲帝威国际大厦****市审计局。
◆★*.*付款方式：受聘外部人员提交参审项目审核相关成果资料**日
内，使用处室提出考核结果，审批后作为支付费用的依据。
*.*服务成果验收
*.*.*服务期满或完成服务成果后，采购人应对服务的成果进行详细而全
面的检验。采购人有权限根据检验结果要求成交供应商立即更换或者提出索赔
要求。检验合格后，由采购人组成的验收小组签署验收报告，作为付款凭据之
*。
*.*.*成交供应商所供服务成果及与之配套项目等不符合合同约定标准，
—*—
采购人有权拒收。
*.*服务保障
规定时间内完成服务，服务期限内对不合格的服务成果予以纠正直至达到
采购人验收标准。
*.*磋商小组根据与供应商谈判情况可能实质性变动的技术、服务要求以
及合同草案条款内容：
□无
☑有，内容如下：
采购需求中带“◆”标注的为磋商过程中可能实质性变动的内容。
注：上述要求以及标注中：
带“★”条款为实质性条款，供应商必须按照采购文件的要求做出实质性
响应。
带“◆”标注的为可能实质性变动的技术、服务要求以及合同草案条款内
容。
—*—
新开发银行贷款****地铁*号线*期工程等*项工程结算审计服务
项目第*包采购需求
*.项目说明
*.*本章内容是根据采购项目的实际需求制定的。
*.*本项目共分为*个包进行采购。供应商所报优惠率结算最终合同价格
应为含税全包价，包含提供相关服务的所有费用，合同存续期间采购人不额外
支付任何费用。
*.服务要求
*.*项目概况
（*）****地铁*号线*期工程，建设单位为****地铁集团有限公司，起
点为辛屯路站，终点为生态园站，全长**.**公里，地下线**.**公里，设车
站**座，概算总投资***.******。
（*）普通公路工程，建设单位为****市公路事业发展中心，主要包括*
个国省道大中修工程，概算总投资*****.***元，路线全长***.**公里：
****朱诸线****至诸城界段大中修工程，位于胶州市，路线全长**.**
公里，概算总投资*****.***元；****朱诸线仁兆至南村段大中修工程，位
于平度市，路线全长**.**公里，概算总投资****.***元；****威汕线平
度段中修工程，位于平度市，路线全长**.**公里，概算总投资****.***元；
****丹东线****至****国际博览中心段中修工程，位于即墨区，路线全长
**.**公里，概算总投资*****.***元；****南城线莱西即墨界至****段大
中修工程，位于即墨区，路线全长**.**公里，概算总投资*****.***元;****
田高线崔家集至明村段大中修工程，位于平度市，路线全长**.**公里，概算
总投资*****.***元。
（*）智能低碳区域能源系统改扩建工程，建设单位为****能源集团有限
公司、****泰能硅谷燃气热电有限公司等，市发展和改革委批复项目建议书总
投资**.*****，包括清洁能源热源工程、配套的供热管网工程及供热运行智
能网络管理系统建设等*部分，滨海能源岛项目等*个*级子项目。
*.*第*包服务要求
本项目第*包智能低碳区域能源系统改扩建工程采购预算为**.***元。
—*—
*.*.*采购内容：
本次采购包含对以下内容的结算审计：北部、东部、南部供热区换热站及
*次管网水力平衡改造项目，泰能热电能源站项目等***项工程结算审计。报
审金额为*****.***元。
*.*.*主要工作内容及人员、专业需求及完成时间：
（*）主要人员情况：共*人，其中项目负责人*名，须为*级注册造价
师；项目组成员*名。
（*）人员要求：为安装工程*级注册造价师*人，土木建筑工程*级注
册造价师*人，安装或土木建筑专业工程师及以上职称*人。
以上相关人员需提供人员相关证书原件或复印件加盖公章和常驻地行政
主管部门出具的（或社保网站打印的）社保证明原件或复印件加盖公章。
（*）自收齐审计资料起**日内完成。
★*.*.*目标及计费要求：
（*）目标和要求：按照《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计
法实施条例》《中华人民共和国国家审计准则》等法律法规规定，以及采购人
关于外部机构审计服务要求及计费标准（见附件）执行。
（*）计费标准：供应商按照采购人关于外部机构审计服务要求及计费标
准（见附件）要求计取。
*.*.*工作及其他要求：
（*）完成时间：按照合同约定期限，向采购人提交参审项目审计报告。
（*）按采购人关于外部机构审计服务要求及计费标准（见附件）要求在
规定时限内完成委托全部内容并移交所有书面及电子版资料，要素齐全。
（*）填写完成采购人要求填报的有关表格。
（*）完成项目审计过程中需要社会中介机构配合的其他审计事项。
（*）注意发现和揭露违规违纪问题和涉嫌违法犯罪案件线索。
（*）接收资料后，每周书面向采购人报告项目进度、存在问题；确定的
参审人员按照规定时间到岗，未请假不得迟到、早退、缺岗。未按照规定执行
审计要求的，考核时予以扣减分值。
（*）参审人员要严格按****市审计局相关制度规定及审计组要求实施审
计，提交由建设单位、施工单位、中介机构初步签字确认的工程造价审核结果、
—*—
审计工作底稿及证明材料和项目审计报告。
（*）参审人员应严格遵守审计工作纪律、廉政纪律、保密纪律。
*.*.*供应商对造价咨询成果的真实性、客观性负责，并承担相应的法律
责任。
*.*.*针对本项目分析重点、难点，提出合理化建议。
*.*.*需要回避单位：*.中国建设银行****市分行；*.****建合建设项目
管理有限公司；*.誉光评估工程咨询（****）有限公司；*.中精信工程咨询有
限公司；*.****金诺建设项目管理有限公司；*.****琴岛工程造价咨询有限公
司；*.****天慧工程咨询有限公司；*.****省造价咨询有限公司；*.****信达
工程造价有限责任审计事务所；**.*****阳项目管理有限公司；**.济南天泽
建设工程项目管理有限公司****分公司；**.****中天华信工程项目咨询有限
公司；**.****凯信工程造价咨询有限公司；**.****德信工程造价咨询有限公
司；**.****大明工程咨询有限公司；**.****兰德工程造价咨询有限责任公司；
**.****利业建设咨询有限公司；**.****招标股份有限公司；**.昊金海建设
管理有限公司；**.*川亚兴建设工程项目管理有限公司；**.****华标招标有
限公司****分公司；**.*****信项目管理有限公司；**.****佳易工程管理有
限公司；**.****承泽招标代理有限公司；**.****佳恒工程造价有限公司；**.
中润杰诚招标有限公司；**.*矿国际招标有限责任公司****分公司；**.****
中钢招标有限公司；**.建银工程咨询有限责任公司；**.****齐信招标有限公
司；**.****招标股份有限公司****分公司；**.中冶京诚工程技术有限公司；
**.****国正工程项目管理有限公司。
附件：
采购人关于外部机构审计服务要求及计费标准
*、受聘外部机构和人员主要履行下列职责
*.*按照审计法、审计法实施条例、国家审计准则等法律法规的规定和市
审计局内部管理要求，依法依规实施审计；
*.*全面履行协议规定的内容和要求；
*.*按照承诺的资格、数量、专业及时足额选派参审人员，因工作安排调
—*—
整需要更换时，应按照不低于原承诺的资格、数量提出调整人选，报使用处室
审核；
*.*与审计组进行资料交接和技术交底，按规定进行提报项目资料初核，
将初核结果书面报告审计组长；按照要求进行现场踏勘核实，并做好相关记录；
*.*依法依规获取审计证据，按照规范的格式编制审计工作底稿，并签字
确认；相关资料提交审计组长审核，并按照审核意见整改落实；
*.*独立完成参审任务，解决审计过程中遇到的疑难问题，对审计中发现
的违规问题、案件线索、阶段性工作成果、重大事项及解决措施等及时向审计
组和使用处室报告；如确有难以解决的重大问题，应以书面形式向使用处室报
告问题背景、内容、难点、建议等情况；
*.*实施全面审计，重点反映工程结算、建设管理、财经法规执行等方面
的问题，提出参审项目初步审核成果，经受聘外部机构内部*级复核后提交使
用处室，按照处室提出的审核意见进行整改落实；同时对专家抽审意见和专家
委员会审定意见进行整改落实；
*.*按照要求选派专家参与项目抽审；
*.*严格落实审计现场管理、审计质量、廉政保密、纪律作风等各项要求；
*.**其他需要履行的职责。
*、现场实施服务要求
*.*现场实施前，法规处与使用处室进行受聘参审人员交接，确认参审人
员身份，填写参审外部机构和人员交接表，做好交接记录。
*.*使用处室按照市审计局现场管理办法有关要求，对受聘外部机构和人
员进行审计质量、工作进度等管理，复核受聘人员编制的审计取证单、审计工
作底稿，对受聘人员参审天数进行登记，做好出勤记录。
*.*受聘外部机构和人员与使用处室、被审计单位或审计事项有利害关系
的，应当提出回避。如遇不再满足聘用条件等重大变动时，应在知晓变动后*
日内向法规处提交情况说明，并提供相应的证明材料。法规处经审核后，按照
协议约定执行。
*.*受聘外部机构应指定*名现场负责人进行参审项目现场管理，报使用
处室和法规处备案。
*.*受聘外部人员参与审计工作，*般应将其编入项目审计组，但不得担
—*—
任审计组（含审计小组）组长、主审，不得承担现场廉政监督、经费管理、涉
密资料保管等工作。确需借用区市审计人员担任审计项目副组长或主审的，由
使用处室报经分管局长批准。
*.*受聘外部人员在审计实施中享有审计法第***条和***条规定
的检查和调查取证等相关权限。
*.*受聘外部人员应当如实向使用处室汇报工作进度、审计发现的问题及
解决措施，如遇特殊情况或重大问题，可以直接向分管局长、局长汇报。
*.*受聘外部机构应按照规定时间提出现场踏勘盘点申请，根据审计组的
安排实施现场踏勘，做好记录和汇报，真实、全面、准确反映材料、设备市场
询价情况。
*.*使用处室对建设单位提报的送审值变化在*%以内的（含*%），经分管
局长批准同意后，报法规处备案；变化超过*%（不含*%）的，按照原渠道重新
提报。
*.**受聘外部人员出现下列情形之*的，由使用处室启动退人机制，提
交人员清退申请，报分管局长批准。受聘外部机构应重新选派符合条件的人员
参审：
（*）不服从审计组长、使用处室审计现场管理的；
（*）不打招呼无故缺勤*次以上的；
（*）未按规定进行文明审计，严重影响审计形象的；
（*）不能胜任委托任务或无法按要求完成参审任务的；
（*）不遵守廉政规定、保密纪律和工作纪律规定的；
（*）丢失档案或重要资料的；
（*）冒名顶替参与审计业务的；
（*）私自接收建设单位或施工、监理等其他单位、个人提供资料的；
（*）其他违反规定、协议约定的情形。
*、结果考核
*.*受聘外部机构和人员提交参审项目审核报告和相关成果资料**日内，
使用处室应对参审情况进行考核，分别填写《受聘外部机构参审情况考核表》、
《受聘外部人员参审情况考核表》，提出考核结果，报使用处室分管局长审批，
作为支付费用的依据。
—*—
*.*将受聘外部机构考核结果与参审费用挂钩，根据合同约定计算的参审
费用与考核系数的乘积确定。考核结果为**分及以上的，为优秀等次，考核系
数为*.**；考核结果为**~**分（含下限不含上限，下同）的，为良好等次，
考核系数为*.**；考核结果为**~**分的，为合格等次，考核系数为*；考核结
果为**分以下的，为不合格，考核系数为*。
受聘外部人员考核分值及对应等次与受聘外部机构相同，不确定考核系
数。对考核结果不合格的，由使用处室提出退回或终止协议等建议。
*.*借用内部审计和区市审计机关人员的，由使用处室在工作结束后，根
据工作成效、纪律作风、廉政保密等表现，做出评定结论，报使用处室分管局
长同意后，向派出单位出具鉴定意见函。
*、费用计取
*.*聘用外部机构和人员计费方式实行分类管理：
机构聘用采用计件方式计费，由使用处室根据计费标准和考核情况，计算
参审费用，填报《受聘外部机构和人员参审费用计取申报表》，其中，由使用
处室解决疑难问题部分，不计取参审费用。经参审人员、受聘外部机构现场负
责人、审计组长签字确认，使用处室主要负责人审核，分管局长审批。
参审费用由*部分组成：*是基本付费，*是审减付费。其中：基本付费
以项目送审额为计费依据，采取分档累进计算的方法；审减付费以审减额为计
费依据，按送审额对应的审减付费比例计算。计算公式为：
参审费用金额＝［（基本付费金额+审减付费金额）×考核系数］×（*-
投标优惠费率）；
基本付费金额＝［∑项目送审额（分档金额）×相应档次付费比例］；
审减付费金额＝审减工程造价金额×送审额对应的付费比例。
*.*采购人按局《财务管理规定》，办理参审费用支付。
*.*受聘外部机构和人员凡发生下列情形之*的，考核结果视为不合格，
不予支付参审费用：
（*）提交的审核结果严重失实，造成恶劣影响的；
（*）发生违纪违法行为或违反协议约定，被市审计局提前终止协议的；
（*）严重违反廉政规定、保密纪律和工作纪律的；
（*）索取、收受委托协议约定以外的酬金或者其他财物，或者利用参审
—*—
业务之便，谋取其他不正当的利益的；
（*）冒名顶替参与审计业务的；
（*）其他违反法律、行政法规的情形。
*、责任追究
*.*受聘外部机构和人员参与审计，有下列情形之*的，终止协议，列入
黑名单，按照协议规定作出相应处理，*年内不得参与市审计局相关受聘工作，
并追究相关责任。
（*）按照审计法等法律法规规章的规定，应当发现而未发现、应当报告
未报告重大问题的，或反映的问题严重失真、失实的；
（*）与被审计单位串通舞弊，隐瞒审计查出的问题，篡改审计结果，私
自与被审计单位商谈或透露审计结果、处理意见的；
（*）索取、收受委托协议约定以外的酬金或者其他财物，或者利用参审
业务之便，谋取其他不正当的利益的；
（*）私自更换参审人员，或将委托任务转交其他单位或人员办理的；
（*）违反保密规定，擅自披露、泄露重要信息，造成不良后果的；
（*）将审核结果或研发成果用于与参审事项无关活动的；
（*）使用处室提出退回、考核不合格、中止或终止协议的；
（*）其他严重违反协议约定的情形。
附件：****市政府投资建设项目结算参审费用付费标准
附件
****市政府投资建设项目结算参审费用付费标准
| 项目 |
付费标准 |
付费标准 |
付费标准 |
付费标准 |
付费标准 |
付费标准 |
付费标准 |
备注 |
| 项目分档标准（*元） |
*≤*** |
***＜*≤ |
****＜*≤ |
****＜*≤ |
****＜*≤ |
*****＜*≤ |
*＞***** |
*指项目送审额 |
| 基本付费率（‰） |
*.** |
*.*** |
*.*** |
*.*** |
*.*** |
*.** |
*.*** |
按送审额分档计取，累进计算 |
| 审减付费率（%） |
*.** |
*.** |
*.** |
*.** |
*.** |
*.** |
*.** |
按送审额对应的审减率 |
*.商务条件
★*.*服务期限：自签订合同之日起至结算审核完成为止。
*.*服务地点：****市市南区****路**号甲帝威国际大厦****市审计局。
◆★*.*付款方式：受聘外部人员提交参审项目审核相关成果资料**日
内，使用处室提出考核结果，审批后作为支付费用的依据。
*.*服务成果验收
*.*.*服务期满或完成服务成果后，采购人应对服务的成果进行详细而全
面的检验。采购人有权限根据检验结果要求成交供应商立即更换或者提出索赔
要求。检验合格后，由采购人组成的验收小组签署验收报告，作为付款凭据之
*。
*.*.*成交供应商所供服务成果及与之配套项目等不符合合同约定标准，
采购人有权拒收。
*.*服务保障
规定时间内完成服务，服务期限内对不合格的服务成果予以纠正直至达到
采购人验收标准。
*.*磋商小组根据与供应商谈判情况可能实质性变动的技术、服务要求以
及合同草案条款内容：
□无
☑有，内容如下：
采购需求中带“◆”标注的为磋商过程中可能实质性变动的内容。
注：上述要求以及标注中：
带“★”条款为实质性条款，供应商必须按照采购文件的要求做出实质性
响应。
带“◆”标注的为可能实质性变动的技术、服务要求以及合同草案条款内
容。
—*—
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