浦江县人民政府国有资产监督管理办公室2023年度浦江县属国有企业财务审计服务项目合同公告-比地招标网

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中标项目数

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公告内容：

*、合同编号：*****************

*、合同名称：****县人民政府国有资产监督管理办公室****年度****县属国有企业财务****项目合同

*、项目编号：********-***

*、项目名称：****县人民政府国有资产监督管理办公室****年度****县属国有企业财务****项目

*、合同主体

采购人（甲方）：****县国有资产监督管理办公室

地址：****

联系方式：***********

供应商（乙方）：****

地址：杭州市拱墅区东清大厦*幢***室

联系方式：***********

*、合同主体信息

*.主要标的信息：

主要标的名称：****县城市建设投资集团有限公司、****县社会发展投资集团有限公司*家单位财务决算审计及专项审计
数量：*.**
单价（元）：******.**
规格型号（或服务要求）：服务范围:****县城市建设投资集团有限公司、****县社会发展投资集团有限公司*家单位财务决算审计及专项审计
服务要求:详见招标文件
服务时间:详见招标文件
服务标准:详见招标文件

*.合同金额（元）：******.**

*.履约期限、地点等简要信息：

*.采购方式：公开招标

*、合同签订日期：****年**月**日

*、合同公告日期：****年**月**日

*、其他补充事宜：无

附件信息：

*******************.***

****年度****县县属国有企业财务审计项目合同

甲方：****县人民政府国有资产监督管理办公室

地址：****省****市****县东山路**号

乙方：****

地址：杭州市拱墅区东清大厦*幢***室

鉴于甲方于****年*月**日接受乙方对本合同项目的投标，双

方根据《民法典》、《中华人民共和国注册会计师法》和《中华人民共

和国企业国有资产法》，以及《企业国有资产监督管理暂行条例》、《企

业财务通则》等法律法规和本合同的招标文件、投标文件及其投标中

的承诺，经双方协商，同意签订本合同，共同遵守。

*、审计对象和范围

本次纳入统*委托审计的范围为****县城市建设投资集团有限

公司及下属的各级全资、控股企业；****县社会发展投资集团有限公

司及下属的各级全资、控股企业。（以下简称“被审计单位”)。

*、审计事项与审计目标

（*）年度财务报表审计

乙方接受甲方委托，对被审计单位编制的****年度财务报表（资

产负债表，利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表

附注）进行审计；对被审计单位的财务报表是否在所有重大方面按照

国家统*的会计制度规定编制、是否公允反映被审计单位的财务状况、

经营成果和现金流量等发表审计意见；按照《中国注册会计师审计准

则》有关规定出具年度财务报表审计报告。

（*）年度财务决算专项审计

*.对被审计单位的****年度财务决算报表数据进行复核审计；

*.对被审计单位的治理结构、会计核算、财务管理、整体内部

控制等情况进行评价，并提出管理建议；

*.对财务决算专项说明披露的期初重大调整事项、存货和往来

款项内控、对外投资、资金出借、发债、担保、减值准备管理、捐赠、

利润分配、高风险业务等重大财务事项（包括但不限于以上事项），

以及甲方和监事会要求重点关注的问题，进行审查核实；

*.对被审计单位落实审计整改要求、县审计局审计决定等整改事

项进行核实；

（*）年度经营业绩考核专项审计**

*.乙方接受甲方委托，逐项审查被审计单位的****年度经营业

绩考核指标完成情况，列示计算过程；

*.审查企业负责人薪酬发放情况，并审核企业负责人福利性待遇

情况，

*.对考核年度企业经济效益情况和考核净利润来源情况进行分

析，对非经常性损益特别是重大公允价值变动损益等对归母净利润的

影响进行明细分析；

*.对年度保值增值完成情况进行分析，逐项说明客观调整因素，

并关注期初数调整事项；

*.需对重要审计事项进行说明。

甲方提供专项审计报告参考格式，乙方应结合以上审计内容和专

*****窗

项审计报告参考格式出具专项审计报告。

（*）年度职工薪酬专项审计

*.企业工资总额预算管理与执行情况；

*.企业对年金计划及执行情况；

*.对职工福利费等制度建设与执行情况；

*.*企*策方案执行情况

（*）其他国资监管要求需要审计的相关内容。

（*）协助国资办做好年报会审工作。

被审计单位下属各级全资、控股子企业的年报审计数据的协助录

入审核工作；根据需求派注册会计师配合甲方参国资报表会审工作。

*、审计完成时间和报告内容

乙方应当按照约定时间完成各项审计工作，出具符合中国注册会

计师审计准则规定及甲方要求的审计报告。

乙方****年*月底前完成财务报表数据和经营业绩考核相关数

据的审定；*月**日前出具财务报表审计报告和经营业绩考核专项

审计报告；*月底前出具职工薪酬专项审计报告和管理建议书；*月

底前提交相关审计档案。

*、进场时间要求

年度财务审计实行预审制，乙方原则上应于****年*月**日之

前进场审计。

*、甲方的权利和义务

（*）甲方的权利

*.在约定的期限内获得完整、真实、准确的审计报告。

*．甲方有权要求乙方出具书面管理意见书。

*.对乙方是否依法和依约定开展审计业务进行监督。

*.在签订本合同后，若发现乙方将本协议约定的中标业务转包

或分包，或签订及履行合同时存在资质不符合规定要求等情况，甲方

有权解除合同并更换会计师事务所，给甲方造成损失的，甲方有权要

求赔偿。

*．甲方有权对乙方出具的审计报告进行评估验收。发现乙方审

计过程不符合有关法律法规规定，发现审计报告存在质量问题的，甲

方有权要求乙方补正报告，并视问题严重程度采取扣除相应费用、取

消下年审计资格等措施；造成损失的，甲方有权要求赔偿损失。

具体评价规则：根据金国资发（****）**号文件，由甲方组织办

审计工作质量评价：评分**分以上（含**分，下同）的，全额支

***

付审计费用；**～**分之间的，每扣*分扣减审计费用的*.*%；

**分以下（或发现存在与企业严重通同舞行为、重大实质性审计

差错、严重缺失重要审计程序等问题的）的，扣减**%审计费用，并

从下*年起不再承担甲方的年度财务决算审计工作。

*.若乙方未按要求安排人员参审或服务人员未按要求开展审计，

甲方将扣除相应费用。审计过程中，服务人员如出现玩忽职守、绚私

舞樊、滥用职权、泄露审计秘密、违反廉政规定等情况，甲方将按规

定处理和依法追究责任。

（*）甲方的义务

*.甲方应协调审计单位积极配合乙方开展业务工作，依法提供

相关资料，并对提供的资料的真实性、合法性和完整性负责。

*.甲方应当按照约定的付费时间和方式支付****费。

*、乙方的权利和义务

（*）乙方的权利

*.在按时提供符合规定的审计报告后，有权要求甲方按照约定

的付费时间和方式支付****费。

*．因组织审计项目投标书的评标和审计质量评价工作而获知乙

方的商业与技术秘密，乙方有权要求做好相关保密工作。

*.乙方有权依法独立对被审计单位进行审计，不受甲方及其他

任何单位和个人的不正当干涉。

*.乙方有权要求被审计单位提供审计所需的资料和场地。

（*）乙方的义务

*．不得将本协议约定的业务进行转包或分包。

*.按照中国注册会计师审计准则和甲方及被审计单位的要求认

真负责地进行审计，并按约定时限出具符合要求的审计报告。若被审

计单位不履行配合义务或出现重大不确定事项导致乙方未能如期出

具审计报告，乙方应及时书面告知甲方。

*.乙方应按照甲方对审计工作的要求及时间安排实施审计工作、

主动及时报告工作进度、实施情况及发现的重要问题，并及时向甲方

形成书面材料报送。

*.乙方应当按照甲方的要求和实际情况出具书面管理意见书。

*.乙方应当按相关要求做出书面承诺，对审计报告的真实性、

完整性负责，对因故意或者过失而出具的有重大失实或者遗漏应披露

而未披露事项的审计报告承担相应的法律责任。

*．乙方应当对在审计过程中获知的被审计单位的商业信息和技

术信息保密。

*.乙方应当自觉接受并配合甲方组织的审计质量评价工作。

*、****费及付费时间

（*）收费标准

本合同金额（大写）：*****任元（￥***，***元）人民币。

合同价*次性包干，今后不予调整，包括但不限于人工费、差旅费、

企业的管理费、税金等合同实施过程中不可预见的费用等*切相关费

用。

（*）付费方式和时间

乙方按照时间进度出具正式财务报告及专项审计报告、完成归档

并移交审计档案，在审计质量评价结束后，甲方*次性付清。

*、审计报告的要求

（*）乙方应当按照本业务约定书确定的审计范围，对纳入审计

范围内的所有具有法人主体地位的审计对象均应出具合并年度财务

报表审计报告，并按照产权关系层层出具年度合并财务报表审计报告

（子公司财务审计报告）。

（*）乙方应当按甲方要求出具考核合并年度财务决算专项审计

报告、年度经营业绩考核专项审计报告、年度职工薪酬专项审计报告，

并按产权关系层层出具考核公司的年度财务决算专项审计报告、年度

经营业绩考核专项审计报告、年度职工薪酬专项审计报告。

（*）乙方提交给甲方的审计报告数量和形式。

*.纸质审计报告

（*）年度财务报表审计报告

①集团公司合并（含母公司）《年度财务报表审计报告》（含主表）

*份，

②集团公司各级子公司单体《年度财务报表审计报告》（含主表）

*份；

（*）年度专项审计报告

①集团公司合并及子公司《年度财务决算专项审计报告》（含主

表+财务情况表）*份；

②集团公司合并及子公司《年度职工薪酬专项审计报告》（含附

表）*份；

③集团公司合并《年度经营业绩考核专项审计报告》（含附表）

*份。

④集团公司合并《管理建议书》*份。

*.电子文档资料

（*）年度财务报表审计报告

①集团公司合并（含母公司报告）《年度财务报表审计报告》***

格式与****格式各*份，以及附表（合并与母公司各主表，*****

格式）*份。

②集团公司所属各级子公司合并、单体《年度财务报表审计报告

（含主表》（***格式）*份。

（*）专项审计报告

①集团公司合并《年度财务决算专项审计报告》***格式与****

格式各*份，以及附表（主表+财务情况表，*****格式）*份；

②集团公司合并《年度职工薪酬专项审计报告》***格式与****

格式各*份，以及附表（*****格式）*份；

③集团公司合并《年度经营业绩考核专项审计报告》***格式与

****格式各*份，以及附表（*****格式）*份。

④集团公司合并《管理建议书》***格式与****格式各*份。

（*）审计报告的报送日期

*、年度财务报表审计报告、财务决算专项审计报告和经营业绩

专项审计报告报送日期：****年*月**日。

*、职工薪酬专项审计报告、管理建议书报送日期：****年*月

**日。

*、质量保证及售后服务

*.乙方应按采购文件、投标文件规定向甲方提供服务。

*.乙方提供的服务成果在服务质量保证期内发生故障，乙方应负

责免费提供后续服务。对达不到要求者，根据实际情况，经双方协商，

可按以下办法处理：

（*）重做：由乙方承担所发生的全部费用。

(*)贬值处理：由甲乙双方合议定价。

（*）解除合同。

小时内

如在服务过程中发生问题，乙方在接到甲方通知后在王

到达甲方现场。

*.在服务质量保证期内，乙方应对出现的质量及安全问题负责处

理解决并承担*切费用。

*、保密条款

双方承诺对履行本合同所提供的资料及其他商业秘密等负有保

密的义务。乙方应当严格保守其服务期间涉及的*切国家秘密、审计

工作秘密和其他敏感信息，并采取*切合理的措施以使其所接受的资

料免于散发、传播、披露、复制、滥用及被无关人员接触。此保密义

务不因本合同的终止而解除。

**、违约责任

*.甲方无正当理由拒绝接受服务的，甲方向乙方偿付拒收合同总

值的*分之*违约金。

*.甲方无故逾期验收和办理合同款项支付手续的，甲方应按逾期

付款总额每日*分之*向乙方支付违约金。

*.乙方未能如期提供服务的，每日向甲方支付合同款项的*分之

*作为违约金。乙方超过约定日期*个工作日仍不能提供服务的或提

供服务不符合约定要求的，甲方可解除本合同。乙方因未能如期提供

服务或因其他违约行为导致甲方解除合同的，乙方应向甲方支付合同

总值*%的违约金，如造成甲方损失超过违约金的，超出部分由乙方

继续承担赔偿责任。

*.乙方未按法律规定和本合同约定移交相关资料并办理交接手

续的，应向甲方支付合同总值*%的违约金。违约金不足以弥补损失，

甲方还有权要求乙方赔偿相应损失。

*.乙方未能履行或者未适当履行本合同的约定，导致业主权益受

到损害的，应当依法承担相应的法律责任。

（*）乙方未在规定时间内到甲方正常开展工作，甲方有权解除

合同，并追究乙方违约责任。

（*）未经甲方书面同意，乙方不得擅自变更、更换项目组成员，

甲方有权要求乙方赔偿相应损失。

（*）乙方人员在审计过程中出现玩忽职守、询私舞樊、滥用职

权，违反廉政纪律或保密纪律规定等情况的，甲方将按规定处理和依

法追究责任，并有权解除合同。

**、不可抗力事件处理

由于不能预见且对其发生和后果不能避免并不能克服的不可抗

力事件，致使任何*方不能按约定的条件履行本合同项下的有关义务

时，该方应立即将有关情况通知他方，并应在**日内提供有关详情

及本合同项下的有关义务不能履行或部分不能履行或需要延迟履行

的理由的有效证明文件。按照有关不可抗力事件对履行该等义务的影

响程度，由本合同双方协商决定公平合理的解决办法。

**、法律适用及争议解决

本合同适用中国法律，并按中国法律解释。

如遇任何与本合同的解释或执行有关的争议，本合同双方应通过

友好协商解决。当发生法律纠纷时双方应向甲方所在地人民法院提交

诉讼请求。

**、约定书的效力

本合同正本*式*份，具有同等法律效力，甲乙双方各执*份，

集采机构存档*份。甲方应当在签订合同后通过****省****网向

****管理部门进行备案。

**、本约定书未尽事宜，依照有关规定办理。

甲方：乙方：****

地址：地址：杭州市拱墅区东清大厦幢

法定（授权）代表人法定（授权）代表人

电话：电话：****-********

开户银行：开户银行：广发银行杭州清泰支行

账号：账号：******************

签字日期：年月日

合同见证方（集采机构）：

法定（授权）代表人：

见证日期：

提醒：****合同双方必须盖骑缝章

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