****年城建集团经济责任审计和专项
审计项目
招标文件
项目编号：********************
招标人：****临平城市建设集团有限公司
代理机构：****
备案机关:
****年*月
目录
第*章招标公告*
第*章投标人须知*
前附表*
*、总则*
*、招标文件*
*、投标文件的编制*
*、投标、评标*
*、合同授予*
第*章用户需求书**
第*章合同主要条款**
第*章投标文件格式**
第*章评审办法**
第*章招标公告
本公司受****临平城市建设集团有限公司委托，就****年城建集团经济责任审计和专项审计项目采用****方式进行招标，欢迎国内符合资格条件的投标人前来参加。
*、项目名称：
****年城建集团经济责任审计和专项审计项目（招标编号：********************）
*、招标内容：
主要是对****临平城市建设集团有限公司*家下属子公司负责人开展经济责任审计并根据上级要求开展*个专项审计。通过审计，全面反映被审计单位经营管理情况，尤其是内部控制是否健全、合理、有效，重大事项决策、执行是否合法合规，资金运行、资产管理、工程成本、采购管理及费用列支等关键环节是否存在重大风险或内控漏洞，是否存在侵占股东权益等情况，此外，针对基础公司的实际情况，从法人治理结构、内控环境建设、工程及采购管理、资金预算管理、资产资源管理、内部监督控制、综合安全管理共*个维度构建国有企业内部控制评价体系。同时通过专项审计反映被审计单位担保管理制度建设、执行、担保行为的合规性等担保方面的情况；反映食堂收支情况以及财务决算审计（管理建议书）发现的问题的整改落实情况，进*步企业管理行为，防范各类风险。具体内容详见招标文件第*章“用户需求书”。
*、投标人资格条件：
（*）在中华人民共和国境内（不含港、澳、台地区）注册，具有独立资格，能独立承担民事责任和合同履行能力，法定代表人为同*人的*个及以上法人，法人集团公司与全资子公司或控股子公司，不得同时参加本项目投标；
（*）具有国家财政主管部门颁发的会计师事务所执业证书【证明材料：相关执业证书复印件加盖单位公章】；
（*）****年*月*日起至今（时间以合同签订日期为准）承担过企事业单位经济责任或内控****项目（非财务年报审计）【证明材料：审计（咨询）合同及审计报告复印件分别加盖单位公章】；
（*）拟派项目负责人：具有注册在投标人单位的注册会计师执业资格【证明材料：相关证书复印件加盖单位公章】；
（*）本项目不接受联合体投标。
*、投标报名:
本项目采用资格后审,无需报名
*、报名时需提供以下资料：
（*）企业法人营业执照副本复印件加盖公章；
（*）法人授权委托书原件（注明项目名称、招标文件编号、联系人姓名、电话、传真和移动电话等并加盖公章）及授权代表有效身份证件复印件加盖公章；
（*）具有国家财政主管部门颁发的会计师事务所执业证书复印件加盖单位公章；
（*）****年*月*日起至今（时间以合同签订日期为准）承担过企事业单位经济责任或内控****项目（非财务年报审计），审计（咨询）合同及审计报告复印件分别加盖单位公章；
（*）拟派项目负责人：具有注册在投标人单位的注册会计师执业资格证书复印件加盖单位公章；
（*）投标人诚信承诺书原件加盖公章。
*、招标文件领取：报名审查通过后以发送电子邮箱形式获取招标文件，本项目为综合评分法。
*、招标人：
地址：****临平城市建设集团有限公司
联系人：****
联系电话：****-********
*、招标代理机构：
地址：****
联系人：****
联系电话：***********
****年*月*日
第*章投标人须知
前附表
| 序号 |
名 称 |
内 容 |
| * |
项目名称 |
见招标公告。 |
| * |
招标内容 |
详见招标文件“第*章 用户需求书” |
| * |
招标方式 |
**** |
| * |
报价 |
本项目为固定总价合同，总价包含完成本项目的项目团队咨询服务费、开展工作所需的办公费、交通费、差旅费、资料费及技术支持费、利润、税收等以及所有有关的管理成本。 |
| * |
现场踏勘 |
招标人不集中组织现场踏勘。 |
| * |
投标保证金 |
本项目无需投标保证金 |
| * |
招标文件澄清 |
投标人如认为招标文件表述不清晰、存在前后矛盾等内容的，应当在****年*月*日**时前以书面形式向招标代理机构提出。招标人对已发出的招标文件进行必要澄清、修改的，将在****年*月**日**时前在发布招标公告同*网站发布。 |
| * |
投标文件份数 |
正本 * 份，副本 * 份。 |
| * |
投标文件有效期 |
**日历天（从投标截止之日算起） |
| ** |
投标文件递交截止时间和地点 |
投标文件递交截止时间：****年*月**日*时**分投标文件递交地点：临平新城管委会*楼开标室 |
| ** |
评审办法 |
综合评分法 |
| ** |
评标委员会推荐中标候选人的人数 |
*人 |
| ** |
最高限价 |
最高限价为***元，如超出限价的，按无效标处理。 |
| ** |
特别提示 |
投标人的法定代表人或授权代表必须携带本人有效身份证件及授权委托书原件（法定代表人无须提供授权委托书）出席开标会议，投标文件递交截至时间前无法提供的，招标代理机构将不予接受该投标文件。 |
| ** |
解释权 |
本招标文件的解释权属于招标人和招标代理机构。 |
*、总则
*、适用范围
本招标文件适用于本次招标项目的投标、评审、合同履约、验收、付款等行为。
*、定义
招标单位：系指组织本次招标的代理机构和招标人。
投标人：系指获取了招标文件并向招标单位提交投标文件的单位或个人。
投标人代表：是指参加本项目招标活动的投标人法定代表人或法定代表人授权代表。
联合体：是指*个以上投标人组成联合体，以*个投标人的身份参加投标。
产品：系指供方按招标文件规定，须向招标人提供的*切设备、保险、税金、备品备件、工具、手册及其它有关技术资料和材料。
服务：系指招标文件规定投标人须承担的安装、调试、技术协助、校准、培训、技术指导以及其他类似的义务。
项目：系指投标人按招标文件规定向招标人提供的产品和服务。
书面形式：包括信函、传真、电报等。
*、投标委托
投标人代表参加投标时应当携带有效身份证件。如投标人代表不是法定代表人，投标文件应当提供法定代表人出具的授权委托书（正本用原件，副本用复印件，格式见第*章）。
*、投标费用
不论招标结果如何，投标人均应自行承担所有与投标有关的全部费用。
*、联合体参加投标（本项目不适用）
以联合体形式进行投标的，参加联合体的投标人均应具备投标人资格条件，并应当在投标文件中提交联合协议，载明联合体各方承担的工作和义务。联合体各方应当共同与招标人签订中标合同，就中标合同约定的事项对招标人承担连带责任。
联合体中有同类资质的投标人按照联合体分工承担相同工作的，应当按照资质等级较低的投标人确定资质等级。
以联合体形式参加投标的，联合体各方不得再单独参加或者与其他投标人另外组成联合体参加本项目的投标。
*、转包与分包
本项目不允许转包及分包。
*、特别说明：
*、招标文件中指出的工艺、材料、设备、服务等标准以及推荐、参照的品牌或型号仅起说明作用，并没有任何限制性。投标人在投标文件中可以选用替代标准、品牌或型号，但这些替代要实质上满足或超过招标文件的要求。
*、投标人参加投标所使用的资格、信誉、荣誉、业绩与企业认证必须为该投标人所拥有。
*、投标人应仔细阅读招标文件的所有内容，按照招标文件的要求提交投标文件，并对所提供的全部资料的真实性承担法律责任。
*、投标人全面有效履行本招标文件规定的义务，有下列情形之*的，招标人可以视情况终止合同，拒付或酌情或减审计费用：
（*）未按合同的要求实施审计，随意简化审计程序；
（*）审计程序不规范，审计报告严重失实，审计结论不准确，且拒绝进行重新审计或纠正；
（*）存在应披露而未披露的重大事项等重大错漏；
（*）违反职业道德，弄虚作假、串通作弊、泄露被审计单位秘密；
（*）擅自将受托审计业务委托给第*方；
（*）其他损害委托方或被审计单位的行为。
*、招标文件
*、招标文件的构成
本招标文件由以下部分组成：
（*）招标公告；
（*）投标人须知；
（*）用户需求书；
（*）合同主要条款；
（*）投标文件格式；
（*）评审办法；
（*）本项目招标文件的澄清、修改内容（如有）。
*、招标文件的澄清与修改
*.*投标人应认真阅读本招标文件，发现其中有表述不清晰、前后矛盾等内容的，投标人应当在前附表载明的时间前以书面形式向招标单位提出。招标单位对已发出的招标文件进行必要澄清、修改的，将在投标截止时间前，并以书面形式通知所有投标人。如澄清或者修改的内容可能影响投标文件编制的，应在距投标截止时间至少**天前通知所有投标人，不足**日的，招标人将顺延提交投标文件的截止时间。
*.*招标文件澄清、修改的内容为招标文件的组成部分。当招标文件与招标文件的澄清、修改通知就同*内容的表述不*致时，以最后发出的书面文件为准。
*、投标文件的编制
*、投标文件的组成
*.*《投标文件》应包含以下内容：
（*）声明书（格式见第*章）；
（*）法定代表人资格证明书（格式见第*章）；
（*）授权委托书（格式见第*章）；
（*）报价函（格式见第*章）；
（*）主要工作质量、工作目标承诺书（格式见第*章）；
（*）投标人基本情况表（格式见第*章）；
（*）项目业绩情况*览表（格式见第*章）；
（*）拟投入本项目的主要人员表（格式见第*章）；
（*）拟投入本项目的主要人员情况表（格式见第*章）；
（**）服务大纲：各投标人根据本项目用户需求书及评审办法自行编写针对本项目详细的服务大纲，包括(但不限于)以下内容：整体服务大纲、项目重点、难点和解决措施、进度及质量保障措施、服务响应及承诺等。
（**）投标人认为需要提供的其他材料。
*.*上述组成投标文件的各项资料中要求按规定格式填写的表式，应统*按规定内容填写。未有规定格式的资料，投标人自行编制。
*、投标文件的语言及计量
*.*投标文件以及投标人与招标人就有关事宜的所有来往函电，均应以中文汉语书写。
*.*招标文件对计量单位有明确规定的，应当使用招标文件规定的计量单位；招标文件没有规定的，应当采用中华人民共和国法定计量单位（货币单位：人民币元）。
*、投标报价
*.*报价应按招标文件中相关附表格式填写。
*.*报价要求：见前附表。
*、投标文件的有效期
*.*投标文件的有效期：见前附表。有效期不足的投标文件将被视为无效。
*.*在特殊情况下，招标人可与投标人协商延长投标文件的有效期，这种要求和答复均以书面形式进行。
*.*投标人可拒绝接受延期要求而不会导致保证金被没收。同意延长有效期的投标人需要相应延长保证金的有效期。
*.*中标单位的投标文件自投标之日起至合同履行完毕止均应保持有效。
*、投标保证金（本项目不采用）
*.*投标保证金金额、形式及要求：见前附表。
*.*投标人有下列情形之*的，投标保证金将不予退还：
（*）投标人在投标文件有效期内撤回投标文件的；
（*）未按规定提交履约保证金的；
（*）中标单位无正当理由不与招标人签订合同的；
*、投标文件的装订、签署和份数
*.*投标人应按本招标文件规定的格式和顺序编制、装订投标文件并标注页码，投标文件内容不完整、编排混乱导致投标文件被误读、漏读或者查找不到相关内容的，是投标人的责任。
*.*投标文件应装订成册，投标文件的封面应注明“正本”、“副本”字样。投标人应按资信技术文件、报价文件正本各*份，副本各*份分别编制并单独装订成册，资信技术文件可合并装订（但须明显区分）。投标文件封面上应注明“资信技术文件/报价文件、正本/副本、项目名称、项目编号”等字样，同时必须经法定代表人或授权代表签字并加盖单位公章。*旦正本和副本有差异，以正本为准。
建议胶装。
*.*投标文件的正本需打印或用不褪色的墨水填写，副本可以是正本的复印件。
*.*投标文件须由投标人在招标文件规定位置加盖公章法定代表人或授权代表签署，投标人应写全称。
*.*投标文件不得涂改，若有修改错漏处，须加盖单位公章或者法定代表人或授权委托人签字或盖章。投标文件因字迹潦草或表达不清所引起的后果由投标人负责。
*.*投标文件份数：见前附表。
*、投标文件的包装、密封、修改和撤回
*.*投标文件须密封包装并加盖投标人公章，报价文件必须单独密封包装，除报价文件之外其他投标文件中不得出现投标报价。
*.*资信技术文件/报价文件应当分别密封包装。投标文件外层包装封面上应注明“资信技术文件/报价文件、项目名称、项目编号、投标人名称及开标时启封”字样，并加盖投标人公章。可参考“第*部分投标文件格式”。
*.*未按规定密封或标记的投标文件，被提前或错误开启的责任由投标人负责。
*.*投标人在投标截止时间之前，可以对已递交的投标文件进行修改或撤回，并书面通知招标代理机构；投标截止时间后，投标人不得撤回、修改投标文件。修改后重新递交的投标文件应当按本招标文件的要求签署、盖章和密封。
*、投标、评标
*、接收投标文件
*.*招标代理机构按照招标文件规定的时间、地点接收投标文件。
*.*投标人应在前附表规定的投标文件递交截止时间前递交投标文件。逾期送达的或者未送达指定地点的投标文件，招标代理机构将不予接收。
*.*核验各授权投标人代表身份，无法提供有效身份证件原件的，招标代理机构将不予接受投标文件。
*.*投标文件递交截止时间后参加投标的投标人不足*家的，招标人将重新组织招标。
*、评标
评审小组按照第*章“评审办法”对投标文件进行评审。
*、合同授予
*、签订合同
*.*中标单位在中标公示期结束后，应按招标人通知规定的时间和地点派法定代表人或授权代表(须持法人授权书)与招标人签订合同。
*.*中标单位拖延、拒签合同的，投标保证金将不予退还并取消中标资格。
*、履约保证金
*.*签订合同前，中标单位应根据招标文件确定的履约保证金的金额，向招标人交纳履约保证金。否则，中标单位的投标保证金将不予退还并取消中标资格。
*.*签订合同后，如中标单位不按双方合同约定履约，则其全部履约保证金将不予退还并取消中标资格，履约保证金不足以赔偿损失的，投标人应按实际损失赔偿。
第*章用户需求书
*.项目名称
****年城建集团经济责任审计和专项审计项目
*.审计目标
通过审计，全面反映被审计单位经营管理情况，尤其是内部控制是否健全、合理、有效，重大事项决策、执行是否合法合规，资金运行、资产管理、工程成本、采购管理及费用列支等关键环节是否存在重大风险或内控漏洞，是否存在侵占股东权益等情况，此外，针对基础公司的实际情况，从法人治理结构、内控环境建设、工程及采购管理、资金预算管理、资产资源管理、内部监督控制、综合安全管理共*个维度构建国有企业内部控制评价体系。同时通过专项审计反映被审计单位担保管理制度建设、执行、担保行为的合规性等担保方面的情况；反映食堂收支情况以及财务决算审计（管理建议书）发现的问题的整改落实情况，进*步企业管理行为，防范各类风险。
*.审计范围
主要是对****临平城市建设集团有限公司下属公司的经营管理和关键业务环节的内部控制情况、企业管理制度建设、执行、担保行为的合规性情况、食堂收支情况和年度财务决算审计（管理建议书）发现的问题的整改落实情况进行审计（正式报告应在提交初稿后的*个月内出具）。
| 序号 |
内审项目 |
工作内容 |
审计报告初稿完成时间 |
| * |
城建食堂专项审计 |
制定审计方案、审计外勤、出具审计报告 |
*月中旬 |
| * |
大东安公司（上盖物业公司）负责人经济责任审计 |
制定审计方案（重点审计近*年，对重大事项作必要的追溯和延伸）、审计外勤、出具审计报告 |
*月底 |
| * |
南控公司负责人经济责任审计 |
制定审计方案、审计外勤、出具审计报告 |
*月底 |
| * |
****年度财务决算审计（管理建议书）专项审计 |
制定审计方案、审计外勤、出具审计报告 |
*月底 |
| * |
基础公司负责人经济责任审计（含国有企业内部控制评价体系建设） |
制定审计方案、审计外勤、出具审计报告、建立国有企业内部控制评价体系 |
**月底 |
| * |
企业担保专项审计 |
制定审计方案、审计外勤、出具审计报告 |
**月底 |
*.具体内容
（*）审计的主要内容及重点（包括但不限于）
*、管理体制和决策机制方面。贯彻执行党和国家有关经济方针政策和决策部署，遵守有关经济法律法规，执行公司董事会有关决策部署情况。重大事项决策、重要干部任免、重大项目投资决策、大额资金使用是否合法合规。
*、内控制度建设及执行方面。内部管理控制制度是否建立完善，是否达到控制目标效果；治理结构是否合理，机构设置与权责分配是否明确，内部监督、反馈及整改机制是否健全，是否存在管理控制脱节等问题。制度文件资料是否真实、完整。
*、投融资及资产管理方面。审查公司投资、融资行为是否经*重*大决策；审查资产购买、使用、报废是否符合制度规定，资产是否定期盘点，账实是否相符。审查公司房产出租及闲置房产处置情况，关注：①出租程序、租金确定方式。审查资产出租程序，是否通过公开招租等市场化程序；审查租金确定方式，评判是否合理；②租金收取。对照合同计算任期内应收租金金额，查明租金应收尽收情况；③现场走访调查资产出租使用情况，关注是否存在转租、挪用、违章搭建等情况。④闲置房产的处置是否合规。
*、工程成本管理方面。项目成本管控机制是否健全有效；工程款是否按照工程进度付款，是否存在超付现象；工程承包方是否存在违法分包、转包的情况；重大工程材料采购、验收情况，供应商准入及考核管理情况；工程变更签证审批管理，项目竣工验收、结算以及财务决算等流程是否合规。
*、预算执行、费用列支方面。审查公司年度预算执行情况；审查厉行节约反对浪费、职务消费、工资总额控制、“*公经费”管理使用等情况，看是否存在突破工资总额控制超范围、超标准发放津补贴问题，是否存在损失浪费、公款吃喝等问题。
*、招标及采购管理方面。重大物资、材料及设备采购程序是否合法合规，是否存在应****而未****的情况；招标采购管理是否合规；特别关注关联方采购是否存在损害公司利益的行为。
*、审计问题整改情况（如有）。对历年内外审计发现的问题，是否进行有效整改，整改效果是否达到预期。
*、或有事项及其他未决事项。关注及披露或有损失、待决诉讼及其他未决事项。
*、企业担保方面。担保管理制度是否建立；是否按制度规定的进行担保；担保行为是否合规等。
**、食堂财务收支方面。食堂管理办法是否制定和落实；食堂会计核算、职工餐补标准、餐费标准、搭伙费收取、物资采购及出入库管理等是否合规；劳务（服务）费及水电气费的发生及列支是否异常等。
**、针对基础公司的实际情况，从法人治理结构、内控环境建设、工程及采购管理、资金预算管理、资产资源管理、内部监督控制、综合安全管理共*个维度构建国有企业内部控制评价体系。
**、****年度财务决算审计（管理建议书）整改情况。对于发现的问题、提出的建议是否进行有效整改，整改效果是否达到预期。
**、其他事项。
（*）需审计的资料清单（包括但不限于以下内容）
*、公司章程（包括章程变更）、最新的营业执照、开发项目基本情况介绍资料（包括开发项目地址、开发项目建筑面积、业态、可售面积等）、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、施工许可证、预售许可证、不动产权证。
*、各个期间的会计报表及报表期间对应的账套数据（数据可以现场采集）；
*、各个下属公司如表所示的年限期间所有的银行账户对账单；
*、公司招投标管理制度、招投标管理流程图；
*、工程款及其他费用审批管理制度、费用审批管理流程图；
*、工程成本台账（台账内容包括但不限于供应商、合同内容、签约日期、合同金额、截至采购人要求时间的工程产值、截至招标人要求时间累计已支付金额）；
*、按照工程成本台账的相关合同原件、招投标过程资料（包括不限于招标公告、竞标单位标书、评标规则、专家评分结果）。
*、企业担保管理制度、决策以及实施过程资料。
*、食堂管理办法及实施过程资料。
**、财务决算审计管理建议书整改落实情况。
*、工作方式及时间要求
拟委托*家中介机构（会计师事务所）实施具体审计工作，按计划完成审计外勤并出具正式审计报告。本项目中的单个项目要求审计驻勤总计时间不得少于**个日历天。
项目****团队人员进驻招标人指定地点进行****。要求每个项目服务团队人员（含项目负责人）不少于*人，具体审计工作安排以招标人指令为准。
*、项目简介
（*）开展下属子公司负责人的经济责任审计
根据《****市临平区区属国有企业内部审计管理暂行办法》（临平国资办〔****〕**号）、《临平区党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员离任经济事项交接实施细则》（临委审办〔****〕*号）等文件精神，计划开展基础公司、南控公司、大东安公司（上盖物业公司）负责人任职期间的经济责任履行情况审计，审计主要围绕公司的制度建设、资金运行、投资融资、资产管理、费用开支、工程项目管理等方面开展。评价经济责任人任职期间在其所在单位经济活动中的业绩和应负的责任，并督促其对存在的问题做好整改，促进下属公司治理水平不断提升。另外，需要针对基础公司开展国有企业内部控制评价体系建设。
（*）开展城建食堂专项审计
按照《临平区区级行政事业单位食堂会计核算办法（试行）》（临平财行〔****〕*号）、《****市临平区各级政府部门职工食堂管理办法》（临机事〔****〕**号）等文件有关要求，计划开展城建集团食堂专项审计。重点关注食堂管理办法的制定落实、财务管理、会计核算、食堂就餐结算方式、职工餐补标准、餐费标准、平均就餐人数、搭伙费收取、物资采购及出入库管理、劳务（服务）费及水电气费的发生及列支、食堂收支及盈亏情况等方面内容。
（*）开展****年度财务决算审计（管理建议书）发现问题的整改落实情况的专项审计
根据《关于规范委托中介机构开展审计业务的通知》（临平国资办〔****〕**号）等文件要求，结合集团和下属公司实际情况，对****年度财务决算审计（管理建议书）中发现和存在的问题，相应的整改措施及具体落实情况等开展专项审计。
（*）开展企业担保专项审计
根据《****市临平区国有企业资产及重大事项监管办法》（临平政办〔****〕**号）、《临平区区属企业资金监督管理办法》（临平国资办〔****〕**号）等文件的有关要求，计划对集团及下属公司担保情况进行专项审计，审计重点为企业担保管理制度建设、制度的执行情况、担保行为的合格性等方面。
第*章合同主要条款
甲方：****临平城市建设集团有限公司
乙方：
甲、乙双方根据****的结果，签署本合同。
*.审计内容
*、甲方将以下*个内审项目委托乙方进行审计，乙方应按下表中的工作内容和时间完成审计并出具正式报告。
| 序号 |
内审项目 |
工作内容 |
审计报告初稿完成时间 |
| * |
城建食堂专项审计 |
制定审计方案、审计外勤、出具审计报告 |
*月中旬 |
| * |
大东安公司（上盖物业公司）负责人经济责任审计 |
制定审计方案（重点审计近*年，对重大事项作必要的追溯和延伸）、审计外勤、出具审计报告 |
*月底 |
| * |
南控公司负责人经济责任审计 |
制定审计方案、审计外勤、出具审计报告 |
*月底 |
| * |
****年度财务决算审计（管理建议书）专项审计 |
制定审计方案、审计外勤、出具审计报告 |
*月底 |
| * |
基础公司负责人经济责任审计（含国有企业内部控制评价体系建设） |
制定审计方案、审计外勤、出具审计报告、建立国有企业内部控制评价体系 |
**月底 |
| * |
企业担保专项审计 |
制定审计方案、审计外勤、出具审计报告 |
**月底 |
*、乙方在进行上述*个内审项目审计时，审计范围及目标应包括如下内容（包括但不限于）：
*.*、管理体制和决策机制方面。贯彻执行党和国家有关经济方针政策和决策部署，遵守有关经济法律法规，执行公司董事会有关决策部署情况。重大事项决策、重要干部任免、重大项目投资决策、大额资金使用是否合法合规。
*.*、内控制度建设及执行方面。内部管理控制制度是否建立完善，是否达到控制目标效果；治理结构是否合理，机构设置与权责分配是否明确，内部监督、反馈及整改机制是否健全，是否存在管理控制脱节等问题。制度文件资料是否真实、完整。
*.*、投融资及资产管理方面。审查公司投资、融资行为是否经*重*大决策；审查资产购买、使用、报废是否符合制度规定，资产是否定期盘点，账实是否相符。审查公司房产出租及闲置房产处置情况，关注：①出租程序、租金确定方式。审查资产出租程序，是否通过公开招租等市场化程序；审查租金确定方式，评判是否合理；②租金收取。对照合同计算任期内应收租金金额，查明租金应收尽收情况；③现场走访调查资产出租使用情况，关注是否存在转租、挪用、违章搭建等情况。④闲置房产的处置是否合规。
*.*、工程成本管理方面。项目成本管控机制是否健全有效；工程款是否按照工程进度付款，是否存在超付现象；工程承包方是否存在违法分包、转包的情况；重大工程材料采购、验收情况，供应商准入及考核管理情况；工程变更签证审批管理，项目竣工验收、结算以及财务决算等流程是否合规。
*.*、预算执行、费用列支方面。审查公司年度预算执行情况；审查厉行节约反对浪费、职务消费、工资总额控制、“*公经费”管理使用等情况，看是否存在突破工资总额控制超范围、超标准发放津补贴问题，是否存在损失浪费、公款吃喝等问题。
*.*、招标及采购管理方面。重大物资、材料及设备采购程序是否合法合规，是否存在应****而未****的情况；招标采购管理是否合规；特别关注关联方采购是否存在损害公司利益的行为。
*.*、审计问题整改情况（如有）。对历年内外审计发现的问题，是否进行有效整改，整改效果是否达到预期。
*.*、企业担保方面。担保管理制度是否建立；是否按制度规定的进行担保；担保行为是否合规等。
*.*、食堂财务收支方面。食堂管理办法是否制定和落实；食堂会计核算、职工餐补标准、餐费标准、搭伙费收取、物资采购及出入库管理等是否合规；劳务（服务）费及水电气费的发生及列支是否异常等。
*.**、或有事项及其他未决事项。关注及披露或有损失、待决诉讼及其他未决事项。
*.**、针对基础公司的实际情况，从法人治理结构、内控环境建设、工程及采购管理、资金预算管理、资产资源管理、内部监督控制、综合安全管理共*个维度构建国有企业内部控制评价体系。
*.**、****年度财务决算审计（管理建议书）整改情况。对于发现的问题、提出的建议是否进行有效整改，整改效果是否达到预期。
*.**、甲方要求审计的其他事项。
第*条、甲方的责任与义务
*、敦促被审计对象及时为乙方的审计工作提供其所要求的全部会计、工程、资产管理资料和其他有关资料，并由被审计对象保证所提供资料的真实性和完整性。
*、确保乙方不受限制地接触任何与审计有关的记录、文件和所需的其他信息。
*、为乙方派出的有关工作人员提供必要的工作条件和协助。
*、按本合同的约定及时足额支付****费用。
第*条、乙方的责任和义务
*、乙方的责任是在实施审计工作的基础上制定审计方案，并对委托事项发表审计意见。乙方按照中国注册会计师执业准则（以下简称执业准则）的规定进行审计。执业准则要求注册会计师遵守职业道德规范，计划和实施审计工作，以对受托审计事项是否不存在重大错报和遗漏获取合理保证；
*、乙方应严格遵守《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国注册会计师法》等有关规定开展审计工作；
*、乙方应采用多种审计程序和方式，确保审计质量。审计报告应做到全面、准确、真实、可靠；
*、在实施审计过程中应遵守有关工作规定和行为准则；
*、除下列情况外，乙方应当对执行业务过程中知悉的甲方和被审计单位信息予以保密：（*）取得甲方和被审计单位的授权；（*）根据法律法规的规定，为法律诉讼准备文件或提供证据，以及向监管机构报告发现的违反法规行为；（*）接受行业协会和监管机构依法进行的质量检查；（*）监管机构对乙方进行行政处罚（包括监管机构处罚前的调查、听证）以及乙方对此提起行政复议；
*、按照约定的时间，及时出具专项审计报告；
*、根据甲方要求，提供审计工作底稿及相关审计资料。
第*条、合同价款及支付
*、****费（合同价款）：（含税）共计*元（小写¥），其中税率为：%。
本合同价款是乙方履行本合同全部工作内容的价格体现，包括乙方履行本合同所需的*切费用，包括但不限于完成本项目的项目团队咨询服务费、开展工作所需的办公费、交通费、差旅费、资料费及技术支持费、利润、税收等以及所有有关的管理成本。除此之外，甲方无需再向乙方支付任何费用。
*、****费的支付：乙方完成第*、第*个审计项目，并向甲方递交正式审计报告经甲方确认后，甲方向乙方支付合同价款的**%；乙方完成第*、第*个审计项目，并向甲方递交正式审计报告经甲方确认后，甲方向乙方支付至合同价款的**%；乙方完成第*、第*个审计项目，并向甲方递交正式审计报告经甲方确认后，甲方向乙方支付至合同价款的***%。乙方在向甲方提交支付申请时须提供与应收金额等额的符合税法规定的增值税专用发票。
*、在合同执行过程中，如遇税率调整，均需重新计算含税总价，调整后的含税价=原含税价/（*+税率）×（*+调整后的税率），并以此作为结算依据。
第*条、审计报告和审计报告的使用
*、乙方按照审计准则和甲方的要求出具范围内相应审计报告。
*、每个审计项目，乙方向甲方出具审计报告*式份。
*、甲方在提交或对外公布审计报告时，需修改乙方出具的审计报告及其后附的内容时，应征得乙方同意。乙方将考虑有关的修改对审计报告的影响，必要时，可重新出具专项审计报告。
第*条、约定事项的变更
如果出现不可预见的情况，影响审计工作如期完成，或需要提前出具审计报告时，甲乙双方均可要求变更约定事项，但应及时通知对方，并由双方协商解决。
第*条、终止合同
*、如果甲方认为乙方已违背相关职业道德及其他有关专业职责、适用的法律、法规或其他任何法定的要求，认为乙方已不适宜继续为甲方提供本合同约定的****时，甲方可以要求乙方终止履行本合同并赔偿相关损失。
*、如果乙方因自身原因无法继续完成本项目****，乙方可以提前**日向甲方发出书面通知，并经甲方同意后终止本合同，相关违约双方协商解决。
*、乙方全面有效履行本招标文件规定的义务，有下列情形之*的，甲方可以视情况终止合同，拒付或酌情或减审计费用：
（*）未按合同的要求实施审计，随意简化审计程序；
（*）审计程序不规范，审计报告严重失实，审计结论不准确，且拒绝进行重新审计或纠正；
（*）存在应披露而未披露的重大事项等重大错漏；
（*）违反职业道德，弄虚作假、串通作弊、泄露被审计单位秘密；
（*）擅自将受托审计业务委托给第*方；
（*）其他损害委托方或被审计单位的行为。
第*条、违约责任
*、乙方未经甲方同意擅自更换项目负责人的，承担违约金**元/人/次；未经甲方同意擅自更换其他人员的，承担违约金**元/人/次。
*、因乙方原因无法按甲方要求节点完成本项目的，逾期违约金按****元/天计。
*、由于不可抗力导致无法履行本合同或者履行本合同已无意义的情况下，甲乙双方可以终止合同，但发生不可抗力的*方必须在发生不可抗力事件后**日内向对方提出相关证明。因此造成的合同无法履行，不能履行合同的*方不承担违约责任或赔偿责任；除不可抗力的原因外，任何*方不得在未经对方书面同意的情况下单方面终止合同，否则将承担违约责任并承担因此给对方造成的经济损失。
*、若因乙方管理不善，造成甲方（或被审计单位）资料、信息、数据泄露，给甲方造成损失的，乙方应承担赔偿责任。
*、甲乙任何*方如有违反本合同条款足以导致合同目的不能实现的，对方有权以书面形式通知违约方终止本合同执行，并有权要求违约方承担违约责任和赔偿责任。
第*条：争议的解决
*、因执行本合同所发生的，或与本合同有关的*切争议，甲方与乙方双方应通过友好协商解决。
*、如经协商仍不能解决争议时，可要求有关主管部门调解。如其中*方不愿调解或调解不成，则双方均有权向甲方所在地人民法院起诉。
第*条：合同的生效
*、本合同在甲乙双方签字盖章后生效。
*、本合同，甲乙双方各执份。
后附《廉政协议》
甲方（盖章）：乙方（盖章）：
法定代表人或受委托人（签字或盖章）：法定代表人或受委托人（签字或盖章）：
地址：地址：
电话：电话：
开户银行：
账号：
合同签订日期：
附件*：
廉洁合作协议
甲方：【】
乙方：【】
为加强项目合作期间的廉洁管理，确保项目高效优质按期推进，甲乙双方经协商签订本协议作为（下称“合同”）的附件，并作为双方共同遵守的廉洁行为准则。
*、甲方责任
*、甲方有责任向乙方介绍本单位有关廉洁管理的各项制度和规定。
*、甲方有责任对本单位项目管理人员进行廉洁教育。
*、甲方人员应严格遵守本单位有关廉洁管理的规定，不得接受乙方的宴请，不得接受任何形式的实物、现金或礼券。
*、甲方在双方合作期间发现甲方人员任何形式的索贿受贿行为，均应及时采取措施予以制止，并及时通报乙方单位领导。
*、甲方人员如违反廉洁管理制度及本协议规定，甲方应视情节严重、影响大小给予行政及经济处罚。
*、对于乙方举报甲方人员违反廉洁规定的情况，甲方应及时进行调查，根据调查情况进行处理。
*、乙方责任
*、乙方应保证乙方有关人员了解甲方单位有关廉洁管理的各项制度及本协议的规定，并确保乙方有关人员遵照执行。
*、乙方不得宴请甲方人员，不得以任何形式向甲方人员赠送实物、现金或礼券。
*、乙方单位在双方合作期间发现乙方人员任何向甲方人员行贿行为，均应及时采取措施予以制止，并及时通报甲方单位领导。
*、乙方有责任接受甲方对乙方在双方合作期间廉洁管理执行情况的监督。
*、乙方单位人员有义务就甲方人员任何形式的索贿或受贿行为及时向甲方单位领导举报；如乙方向甲方人员行贿，或甲方人员向乙方索贿，乙方满足其要求且未向甲方举报的，*经查实，除赔偿由此给甲方造成的损失外，乙方自愿在合同约定的活动费用总价的基础上扣减**％作为对乙方未向甲方举报的违约金，乙方应对本方知情不报人员进行处罚。
*、如因乙方单位及人员在双方合作期间贿赂甲方人员，甲方有权终止合同的履行，由此给甲方造成的全部损失和损害由乙方负责赔偿。
*、本协议经双方盖章后生效，*式*份，甲方持*份，乙方持*份，具有同等法律效力。
甲方（盖章）：乙方（盖章）：
法定代表人或授权代表（签字或盖章）：法定代表人或授权代表（签字或盖章）：
签订日期：【****】年【】月【】日
第*章投标文件格式
*.投标文件的外包装封面格式
项目
投标文件
项目编号：
投标人名称：（盖章）
投标人地址：
在年月日时分之前不得启封
****年月日
*.投标文件封面格式
正本/副本
项目
投标文件
项目编号：
投标人名称：（盖章）
法定代表人或授权代理人：（签字或盖章）
投标人地址：
****年月日
*.声明书
声明书
：
（投标人名称）系中华人民共和国合法企业，经营地址。
我公司愿意参加贵方组织的（项目名称、项目编号）的招投标活动，为此，我方就本次招标投标有关事项郑重声明如下：
*、我方已详细审查全部招标文件，同意招标文件中的各项要求。
*、我方向贵方提交的所有投标文件、资料都是准确的和真实的。
*、若中标，我方将按招标文件规定履行合同责任和义务。
*、我方承诺已经具备本项目规定的投标人资格条件。
*、以上事项如有虚假或隐瞒，我方愿意承担*切后果，并不再寻求任何旨在减轻或免除法律责任的辩解。
投标人（盖章）：
法定代表人或授权委托代理人（签字或盖章）：
****年月日
*.法定代表人资格证明书格式
法定代表人资格证明书
单位名称：
地址：
姓名：性别：年龄：职务：
系的法定代表人（身份证编号：）。为项目的签署投标文件、进行合同谈判、签署合同和处理与之有关的*切事务。
特此证明。
投标人名称（盖章）：
日期：年月日
*.授权委托书格式
授权委托书
我（姓名）系（投标人名称）的法定代表人，现授权委托本单位在职职工（姓名）以我方的名义参加项目的投标活动，并代表我方全权办理针对上述项目的投标、签约等具体事务和签署相关文件。
我方对被授权人的签名事项负全部责任。
被授权人无转委托权，特此委托。
被授权人签名：（签字或盖章）法定代表人签名：（签字或盖章）
职务：职务：
被授权人身份证号码：
（附被授权人身份证正反双面复印件）
投标人名称：（盖章）
****年月日
*.报价函格式
报价函
致：
我方已收知贵方有关项目招标文件，并已知晓本次招标事宜。现将我方报价提供如下：
注：（*）本项目采取固定总价的形式报价，固定总价包含为完成本项目的项目团队咨询服务费、开展工作所需的办公费、交通费、差旅费、资料费及技术支持费、利润、税收等以及所有有关的管理成本。（*）投标报价金额均保留至元。
投标人（盖章）：
法定代表人或授权委托代理人（签字或盖章）：
****年月日
*.主要工作质量、工作目标承诺书
主要工作质量、工作目标承诺书
：
我（姓名、身份证号码）为（投标人名称）的法定代表人，在此向****公司承诺：如我单位有幸中标，参与（项目名称）工作，我公司将全面履行招标文件的要求和投标承诺，保质保量的完成本项目服务工作，并按时完成委托方交办的各有关事项，并特别对以下几方面事项承诺如下：
*、拟派项目负责人为：姓名：身份证号码：。确保保质按时完成本项目服务工作。
*、项目负责人在接到贵方指令后于**小时内响应并赶到贵方指令地点。
*、投标人认为可以承诺的其他事项：（投标人可自行添加）
投标人（盖章）：
法定代表人或授权委托代理人（签字或盖章）：
****年月日
*、投标人基本情况表
投标人基本情况表
| 投标人名称 |
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| 营业执照 |
| 营业执照编号 |
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注册资金 |
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| 发照机关 |
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注册地址 |
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| 成立时间 |
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企业性质 |
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| 经营范围 |
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| 领导层构成情况 |
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姓名 |
职务 |
职称 |
联系电话 |
| 法定代表人 |
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| 企业负责人 |
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| 经济负责人 |
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| 财务负责人 |
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| 组 织机 构框 图 |
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注：本表后应附投标人有效的营业执照、资质证书等证明材料复印件并加盖单位公章。
投标人（盖章）：
法定代表人或授权委托代理人（签字或盖章）：
****年月日
*.项目业绩情况*览表
项目业绩情况*览表
| 项目名称 |
项目类型 |
简要描述 |
合同金额（*元） |
合同签订时间 |
项目单位 |
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注：*、投标人和项目负责人业绩情况须分开填写；
*、表后需附业绩证明材料复印件并加盖单位公章。
投标人（盖章）：
法定代表人或授权委托代理人（签字或盖章）：
****年月日
**.拟投入本项目的主要人员表
拟投入本项目的主要人员表
| 序号 |
姓 名 |
专 业 |
职 称 |
在本项目中的岗位 |
在本项目中的工作地点（是否常驻****） |
主要资历、经验 |
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注：本表所列人员的资历情况按“**.拟投入本项目的主要人员情况表”*人*份分别填写。
投标人（盖章）：
法定代表人或授权委托代理人（签字或盖章）：
****年月日
**.拟投入本项目的主要人员情况表
拟投入本项目的主要人员情况表
| 姓 名 |
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性别 |
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出生日期 |
年 月 日 |
| 毕业院校专业 |
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毕业时间 |
年 月 日 |
| 从事本专业时间 |
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为申请人服务时间 |
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| 执业注册 |
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职 称 |
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| 在 本 项 目 拟 任 职 务 |
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| 主 要 经 历 |
| 时 间 |
参加过的项目名称及规模 |
该项目中任职 |
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注：本表后应附主要服务人员的职称证、执业资格证书、业绩证明材料等复印件并加盖单位公章。
投标人（盖章）：
法定代表人或授权委托代理人（签字或盖章）：
****年月日
第*章评审办法
根据国家有关法律、法规和规章规定，结合本项目的实际情况，制定本评审办法。本项目采用综合评分法。
*、评审原则
公平、公正、科学、择优。
*、评审组织
评审工作由评审小组负责。
*、投标文件的评审
*.*熟悉招标文件和评审办法
*.*符合性评审
评审小组应依照招标文件的要求和规定，对投标人的资格和投标文件进行符合性审查。投标文件如存在以下情况之*的，经评审小组*分之*以上的成员认定，可以否决其投标文件。被否决的投标人不再进入后续评审：
*、投标人不符合招标文件载明的资格条件的；
*、未按招标文件的要求签署和盖章的；
*、投标文件未按规定的格式填写或内容不全或关键字迹模糊、无法辨认的；
*、投标人提交*份或多份内容不同的投标文件，或在*份投标文件中对同*项目报有*个或多个报价，且未声明哪*个有效；
*、不符合招标文件实质性要求的；
*、报价低于成本（投标人不能合理说明或者不能提供相关证明材料）或者高于招标文件设定的最高限价；
*、投标人拒不按照要求对投标文件进行澄清、说明或者补正的；
*、投标文件附有招标人不能接受的条件的；
*、存在法律、法规、规章规定的其它否决情形的。
评审过程中，如有效投标文件少于*家时，应由评审小组认定是否具有竞争性，如果仍然具有竞争性的，则评审继续进行。
*.*报价修正
投标文件出现前后报价不*致的，评审小组按照下列规定修正：
（*）投标文件中报价函内容与投标文件中相应内容不*致的，以报价函为准；
（*）大写金额和小写金额不*致的，以大写金额为准；
（*）修正后的报价经投标人书面确认后产生约束力，投标人不确认的，其投标文件无效。
*.*详细评审
*.*.*评审小组对有效投标文件（通过符合性评审的投标文件）从以下方面进行详细评审：
| 序号 |
项目内容 |
评分标准 |
总分值 |
| 资信技术部分（*-**分） |
资信、业绩及能力 |
*、根据投标人****年*月份以来承接过类似项目业绩，每个得*分；最高不超过**分。（业绩有效性认定：提供合同、报告复印件加盖公章，时间计算以报告出具日期为准）*、企业自****年*月*日以来获得市级及以上政府（含政府主管部门）或行业协会颁发的奖项或荣誉证书，得*分；需提供表彰文件等，表彰以发文时间为准。企业及人员同*奖项不得重复计分。 |
*-**分 |
| 资信技术部分（*-**分） |
注册会计师 |
根据投标人注册会计师给分，每提供*名得*.*分，最多*分。投标人必须提供注册会计师是本单位员工的有效证明（注册会计师执业证书、在职职工提供在本单位交纳社保证明、退休返聘人员需提供退休证明或返聘合同）。 |
*-*分 |
| 资信技术部分（*-**分） |
高级职称人数 |
根据投标人高级会计师职称给分，每提供*名得*分，最多*分。投标人必须提供高级会计师是本单位员工的有效证明（职称证书、在职职工提供在本单位交纳社保证明、退休返聘人员需提供退休证明或返聘合同）。 |
*-*分 |
| 资信技术部分（*-**分） |
项目人员执业能力 |
*、拟派项目负责人同时具有注册会计师资格和高级职称的，得*分。（以注册会计师证书和职称证书复印件为准）；*、****年*月*日至今（报告出具时间为准），以项目负责人承接过相关业务，每个报告得*分，最高得*分。投标文件中须提供能体现上述要求的证明材料（合同、报告，时间计算以报告出具日期为准）。 |
*-*分 |
| 资信技术部分（*-**分） |
技术服务方案 |
保证服务质量的措施*-*分；方案的合理性、组织分工方面*-*分；突发事件处理机制与预案*-*分；项目进度的保障措施*-*分。 |
*-**分 |
| 资信技术部分（*-**分） |
本地化服务能力 |
根据投标人在本地化服务的情况综合比较打分*-*分。 |
*-*分 |
| 资信技术部分（*-**分） |
驻点服务 |
投标人提供驻点服务方案，根据驻点服务方案进行综合比较打分*-*分。 |
*-*分 |
| 资信技术部分（*-**分） |
廉洁控制措施 |
根据投标人对团队人员廉洁方面的控制及采取的措施是否充分、可行，酌情打分*—*分。 |
*-*分 |
| 资信技术部分（*-**分） |
保密控制措施 |
根据投标人对团队人员保守商业秘密方面的控制及采取的措施是否充分、可行，酌情打分*—*分。 |
*-*分 |
| 报价部分（*-**分） |
（*）当所有有效报价在*家及以上时，以有效投标报价去*个最高值和*个最低值后的算术平均值为评标基准价；当有效报价少于*家时，以所有有效投标报价的算术平均值为评标基准价；（*）根据投标人的评标价与评标基准价对比，计算投标人的商务报价的评分值，即：*. 评标价等于评标基准价时，得**分；*. 评标价每低于评标基准价*个*分点，扣*.**分；*. 评标价每高于评标基准价*个*分点，扣*.*分。以上报价评分不足*个*分点时，使用直线插入法计算。本项最低得分为*分。 |
*-**分 |
注意事项：
（*）资信技术部分由评委成员每人*份评分表，进行独自打分并签名。取评审小组各成员的有效评分的算术平均值为各投标人的技术最终得分（小数点后保留*位，第*位*舍*入）。
（*）资信技术、报价部分由评审小组按评审标准统*评分。
*.*.*综合得分
综合得分等于资信技术和报价*部分之和。
*.*投标文件的澄清和补正
*.*.*在评审过程中，评审小组可以书面形式要求投标人对所提交的投标文件中不明确的内容进行书面澄清、说明或者补正。投标人代表应保证联络方式畅通，并应在接到电话通知后**分钟内到达指定地点进行书面澄清、说明或者补正，如无法联络到投标人代表或投标人代表在接到电话通知后**分钟内未能到达指定地点进行书面澄清、说明或者补正，评审小组将视作投标人放弃澄清、说明或者补正。
*.*.*澄清、说明和补正不得改变投标文件的实质性内容（报价修正除外）。投标人的书面澄清、说明和补正属于投标文件的组成部分。
*.*.*评审小组对投标人提交的澄清、说明或补正有疑问的，可以要求投标人进*步澄清、说明或补正，直至满足评审小组的要求。
*.*.*评审小组不接受投标人主动提出的澄清、说明或补正。
*.*推荐中标候选人
评审小组按所有有效报价中的综合得分由高至低推荐*名中标候选人。若综合得分相同，则报价部分得分高者排名在前；若报价部分得分也相同的，则技术部分得分高者排名在前；若报价和资信技术均相同的，则由评审小组抽签确定中标候选人。
对本次评审结果，本公司有权不做任何解释。若发现有串标现象，本公司保留废除本次评审结果的权力。
*.*评审报告
评审小组完成评审后，应当向招标人提交书面评审报告并在评审报告上签字。评审小组成员如有保留意见可以在评审报告中阐明。
功能介绍
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