2024年财务审计服务采购竞价公告-比地招标网

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公告内容：

*、项目信息

项目名称：****年财务****采购

项目编号：*****************
项目联系人及联系方式：刘老师****-********

报价起止时间：****-**-** **:** -****-**-** **:**

采购单位：****安全技术职业学院（****煤矿安全技术培训中心）

供应商规模要求：-

供应商资质要求：-

供应商基本要求：满足****省****电子卖场管理办法的供应商

*、采购需求清单

商品名称	参数要求	购买数量	控制金额(元)	意向品牌
**年财务**采购	核心参数要求: 商品类目: 其他专项审计; 描述:详细要求见附件;采购需求:详细采购需求见附件; 次要参数要求:	*批	****.	-

买家留言：-

附件：****年学校财务****采购需求文件.****

响应附件要求：严格按照采购需求附件上传，缺项或不上传，则****无效。

*、收货信息

送货方式:送货上门

送货时间:工作日**:**至**:**

送货期限:****成交后*个工作日内

送货地址：****省 ****市 ****县湘龙街道 ****市*家丽北路**号

送货备注：-

*、商务要求

商务项目	商务要求
/	/

****安全技术职业学院（****煤矿安全技术培训中心）审计需求

（本项目审计质量要求高，对审计内容、审计组人员、审计结果和质量有具体要求，请仔细阅读本文件）

*.项目基本概况

（*）采购项目名称：****年财务****采购

（*）采购方式：****采购

（*）报价上限：***元，超过报价上限的报价为无效报价。

*、供应商资格要求

（*）具有中国注册会计师协会核发的会计师事务所执业资质，具有独立法人资格，具有良好的商业信誉，提供《营业执照》及法人身份证明或法人授权代表的授权委托书和身份证明；

（*）投标人拟派项目负责人须具有国家注册会计师资格，且取得注册会计师执业证**个月（含）以上；要求本项目至少派驻*名现场审计人员，且所派驻的所有审计人员必须是投标人的正式在职工作人员（驻场食宿差旅费，费用自理）；所有审计人员均须提供相关资质证书；

（*）近*年内没有因违法、违规行为被国家有关部门予以处罚的书面声明；

（*）类似业绩要求，近*年有高校相关财务审计业绩；

（*）针对项目编制实施方案，主要是审计重点、流程、团队组织、审计进度计划等；

（*）佐证材料务必清晰可辨，如不提供或者佐证材料模糊不可辨则****无效。

*、时间要求

（*）乙方于合同签订后*日内向学校提供审计所需要的全部资料清单，要求****年*月**日前完成现场审计，*月**日前提交审计报告；

（*）甲方收到乙方提交的执行审计所需要的资料清单后，*个工作日内提供审计所需要的全部资料；

（*）中标单位审计人员入驻学校的时间不晚于合同签订后**日内。乙方须在规定时间内入驻学校履行审计业务。因乙方原因不能按照约定时间进场，影响我校正常审计工作进度的，学校有权取消其中标资格，并*年内不得委托其从事我校审计业务，非乙方原因除外；

（*）在完成审计外勤工作后**日内出具审计报告征求意见稿；

（*）如果在审计过程中出现不可预见的情况，影响审计工作如期完成的，或者学校要求加快出具审计报告的，均需通过双方协商变更或解除约定事项。

*、审计项目

项目*：学院****年度财务报表审计

项目*：中心****年度财务报表审计

项目*：学校****年度合并财务报表审计

项目*：学院****年度预算执行绩效审计

项目*：中心****年度预算执行绩效审计

项目*：学院后勤管理绩效审计

项目*：实训室建设专项审计

项目*：科研经费专项审计

*、审计内容

（*）财务年报报表审计主要内容

主要内容包括但不限于：

*.是否在所有重大方面按照《会计法》、《高等学校财务制度》、《事业单位会计准则》、《高等学校会计制度》、《政府会计制度》、《政府会计准则》等国家其法律法规的规定编制。

*.财务报告是否在所有重大方面公允反映了招标人的财务状况及业务开展成果。

（*）预算执行绩效审计主要内容

*.预算支出决策情况。主要审查预算编制及其绩效目标和绩效指标设置的合理性、科学性，预算编制决策的依据是否充分，程序是否规范到位；重点审查资金在使用过程中是否存在截留、挪用及损失浪费情况。

*.预算管理和使用情况。主要审查资金到位率、预算执行率、资金使用合规性，财务管理状况，资产配置、使用、处置及其收益管理情况；统筹分析相关管理制度的健全性和制度执行的有效性；项目立项、批复、实施、管理、完成、验收等程序的规范性、科学性、有效性。

*.预算执行绩效情况。主要审查预算绩效目标和绩效指标完成情况，实现的产出和取得的效益情况；从运行成本、管理效益、履职效能、社会效应、可持续发展能力和服务对象满意度等方面，综合分析学校整体及核心业务实施效果；审查实际完成率、质量达标率、完成及时性、成本节约率、实施效益等绩效目标完成情况。

*.上年度巡视、审计查出相关问题的整改情况。

（*）后勤管理绩效审计主要内容

*.后勤管理和服务保障情况。*是主要审查、评价后勤管理内部控制制度设计的合理性、全面性、系统性、有效性，是否能保证资产的安全完整，起到防范、控制舞弊行为作用；重大事项决策情况是否按规定执行“*重*大”决策制度、重大事项和大额资金使用是否按规范程序决策。*是收费管理情况。主要审查学校是否存在代收费中侵占学生利益情况、是否存在收取或变相收取食堂管理费情况、是否存在食堂收费价格虚高情况。*是学生宿舍保障管理情况。主要审查学生宿舍保障管理是否到位，是否存在**人间及以上大容量宿舍。*是食堂管理情况。主要审查学校食堂管理制度体系是否建立健全；学生食堂管理运行是否存在层层转包分包、片面追求经济效益、未实行*租赁等现象；学校是否存在以折旧费、管理费等方式或名目从学生食堂盈利情况；学校对学生食堂基础设施的投入责任是否落实；食堂外包合同签订是否符合规范；学校对学生食堂饭菜定价、食材采购质量和价格是否存在监管弱化、缺位问题；是否按规定设立学生食堂饭菜价格平抑基金；是否在食堂坐收坐支教职工福利等开支。*是食品卫生安全情况。主查审查是否建立食品留样制度、食品留样是否符合要求，食堂是否取得有效期内的食品经营许可证，食品储存、加工及售卖区域“*防”布控及必要的通风透气措施是否得到有效落实；食品加工操作是否安全、规范等问题。*是采购、合同管理情况。主要审查学校是否制定采购内控管理制度或采购管理办法、是否进行归口管理，采购、评标程序是否正规、资料是否齐全，合同是否应签尽签，签订是否规范，是否严格执行合同约定、按合同条约付款，是否违规续签或延期执行合同。*是安全风险隐患情况。主要审查校内食堂宿舍等用房、危险化学品管理等是否存在安全隐患，是否存在原材料采购、食品加工储藏的安全风险。

*.资源利用和使用效益情况。*是出租出借情况。出租资产是否经过评估、招标、报备程序，是否存在擅自改变用途现象，是否存在未收取或未按时收取或代收租金等现象，是否存在学校公租房管理不到位情况。*是节能降耗情况。主要审查学校是否制定节能减排制度或措施，是否有效推进校园节能的实施，是否提高节能管理水平和能源利用效率，水电费收缴是否严格执行“收支*条线”管理规定，是否存在隐瞒、截留、挪用和坐支的情况，水电耗用数据，是否完整。*是物业管理情况。主要审查学校是否存在物业管理质量不高、物业管理费不入账和违规扩大物业管理费支出范围等问题。*是维修改造情况。主要审查是否违规拆分项目规避招投标，立项手续是否完备，招标议标过程是否规范，监督是否到位，验收是否严格把关，是否恶意拖欠工程款，对企业管、卡、要等问题，维修项目师生满意情况。*是后勤管理人员配备情况。主要审查学校对后勤管理干部队*建设是否有力。

（*）实训室建设专项审计主要内容

此次审计主要针对****年—****年**个实训室建设项目，涉及资金*****。

*.项目建设程序执行情况。审查项目立项依据充分性、必要性、科学性等；审查项目批复、招标、实施、验收等程序的规范性。

*.项目预算控制及资金管理情况。审查项目预算编制科学性、合理性等情况；审查资金支付是否按合同约定的时间和比例支付，工程进度款累计支付是否有超合同或超概算的情况；有无资金缺口或结余，有无挤占挪用或套取资金等现象。

*.建设项目的采购、合同执行情况。审查是否按合同按时、按质、按量完成项目建设任务；审查设备和材料是否是与预算及设计图纸*样；审查是否有合同变更，变更是否真实、合理、合规。

*.投入运行情况及绩效完成情况。审查项目投入使用的经济性、效益性等绩效目标完成情况；审查项目实际使用率、质量达标率等情况；审查项目后期使用、维护等管理制度建设情况。

（*）科研经费管理专项审计

*.科研经费管理情况

（*）确定年度预算和实际发生的科研经费金额，直接用于科研项目的经费金额，经费的管理、使用和核算是否符合学校规定。

（*）年度科研项目计划是否有经费预算，经费预算是否有依据;从各年计划及实际运作角度来看，科研经费总额是否与学校发展中长期计划相适应。

（*）各科研项目是否编制了经费预算，预算内容是否合理、完整，是否纳入了科研项目计划，是否有审批程序;经费预算调整的依据是否充分，是否有审批程序。

（*）科研项目管理部门是否有相应的资金管理办法及内控制度。获得成果的项目奖金提取比例是否符合有关规定，是否经过审核确认。

（*）科研项目经费是否按进度或计划拨款，资金是否到位;各项经费支出是否真实、合规、合理。

（*）科研项目经费是否按项目进行核算，费用归集是否正确，分配是否合理，有无乱挤、乱摊现象，是否存在与其他费用项目混淆问题。

（*）科研项目经费在资本性支出和收益性支出的划分上是否准确，形成的固定资产或无形资产是否已经纳入学校的资产管理，核算是否符合规定，是否存在资产流失现象。

*.科研成果转化情况

（*）检查科研项目管理部门是否依据计划任务书和批准的计划任务调整意见，在科技项目完成后组织验收。验收程序是否符合学校规定，验收内容是否完整。项目验收内容是否包括:计划任务及主要技术经济考核指标完成情况、成果应用情况及前景评价、项目组织管理综合评价情况等。

（*）科研项目是否及时提交验收评价报告及验收归档资料，经项目管理部门对验收评价报告审核确认后，按照有关规定进行成果登记，并完成验收资料归档。

（*）成果管理。科研项目是否进行了成果验收或鉴定，应该申请专利的成果是否已经申请专利。同时依据项目任务书要求，审核项目实施是否达到任务书要求，结合项目成果分析项目投入产出的效益，分析投入产出情况。此外，对于未达到项目任务书目标或未按要求时间完成进度的项目，分析原因，找出症结。

*、其他要求：

（*）学校在审计外勤期间实行联络员制度，学校与中标单位所有审计资料的移交与交接均须经手我方联络员，中标单位须固定*名联络员，保证双方审计资料移交与交接的顺畅。

（*）中标单位须保管好所有与学校相关的材料，移交给中标单位的所有资料（纸质、电子稿），在完成审计外勤工作后，请中标单位及时退还学校，并保证其安全和完整。

（*）对执行业务过程中知悉的商业秘密负有保密责任。除法律另有规定外，未经学校同意，中标单位不得将学校提供的资料泄露给的第*方单位。

（*）中标单位此次审计项目的所有审计工作底稿，在完成本项目审计工作后请提供*份完整的电子稿和纸质版审计工作底稿于我校审计职能部门。

（*）审计工作结束后，所有涉及学校的资料数据等*并删除，不得用于其他目的。在审计过程中，学校将派*到*名工作人员参与审计后勤管理绩效项目的工作。

（*）提前进行现场探勘，熟悉事业单位和学校会计制度；熟悉部门预算、决算等管理制度。

现场考察时间：*月**日上午*:**-**:**，下午**:**-**:**,地点：****安全技术职业学院明正楼***办公室，考察联系人****，联系电话：****-********，***********。供应商需到校进行现场调研，由纪检监察处开具调研证明并加盖纪检监察处公章，****时必须上传盖证明，如不上传则视为无效****。

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