服务承诺
*、本地化服务
| 服务网点名称和地址 |
主要服务范围 |
专职服务人员 |
内部等级 |
| ****杭州市拱墅区建国北路嘉联华铭座**-*室 |
服务：许可项目：注册会计师业务；代理记账(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。*般项目：税务服务；企业管理咨询；财政资金项目预算绩效评价服务；财务咨询(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。 |
周凤明*********** |
*级 |
本地化服务保障机制
对采购人咨询服务的需求均在*小时内给予响应，市内*小时内到达现场，
郊县**小时内到达现场，我公司项目组所有人员以及后勤服务小组成员均做到
**小时开机，并留有*个以上的固定电话号码，在项目审计过程中能提供****
小时现场响应服务，为满足招标人咨询服务的需求。
我公司为保证本项目造价咨询服务的顺利实施，在突发事件发生时及时做出
有效的处理方案。专门为项目小组成员配备*辆汽车以及笔记本*台，以便能在
委托方要求或者现场出现紧急事件的情况下，第*时间赶至现场，有效地解决各
种问题。
*、其他服务承诺
*)廉洁控制措施
团队人员廉洁方面的控制及采取的措施
*、团队人员廉洁方面的控制
我公司拟派项目团队人员拟派项目团队人员将严格遵守与委托方签订的廉
洁协议书所有条款。
我公司拟派项目团队人员拟派项目团队人员与委托方为确保财务审计工作
正常进行，落实廉政廉洁工作责任，杜绝财务审计项目对外委托业务工作过程中
不良风气和腐败行为的发生，保护国家及各方当事人的合法权益，根据国家有关
工程建设和财政财务管理的法律法规，结合遂昌县颁布的廉政建设有关规定，签
订廉政廉洁协议书。
我公司拟派项目团队人员拟派项目团队人员严格遵守廉政廉洁协议：
（*）所有业务活动必须坚持公开、公平、公正、诚信、透明的原则（法律
法规另有规定除外），不得为获取不正当的利益，损害国家及各方当事人的合法
权益，不得违反遂昌县颁布的廉政建设有关规定。
（*）必须加大从源头预防和控制腐败行为的力度，制定严密的内部监督制
约措施，推进廉政廉洁工作沿着制度化、法制化轨道运行。
（*）按照业务委托合同和本协议开展工作，任何人不得有谋取个人和小团
体利益的行为干预财务审计工作。
（*）不得以任何形式、名义向财务审计项目相关方索要礼金、有价证券、
礼品；不得要求相关单位为自己及家属提供宴请、旅游、健身等各项娱乐活动，
不得要求
相关单位报销各项费用；不得以工作名义要求相关单位提供交通工具及工作便餐。
（*）不得以任何形式、名义向委托人馈赠礼金、有价证券、礼品，不得为
委托人报销各项费用。
（*）在受托业务工作过程中，如发现以上违纪违法行为，委托人有权终止
双方签订的业务委托合同；情节严重的上报主管部门和纪检监察机关，对造成经
济损失的，要积极配合纪检监察机关或司法机关追究当事人的责任。
（*）必须保护检举人对腐败行为进行监督、检举的权利，不得对检举人实
施任何阻拦、报复行为。
（*）本协议书作为业务委托合同的附件，与业务委托具有同等法律效力。
（*）本协议书的有效期以业务委托合同规定的时间为准。
*、违反廉政的处罚措施
我公司拟派项目团队人员拟派项目团队人员承诺：愿就上述廉政承诺接受委
托方及遂昌县政府相关监督部门及招投标监督小组的监督检查，如我单位及其审
计人员违反本廉政承诺，按管理权限，接受处理；给审计项目单位造成经济损失
的，予以赔偿，并接受建设行政主管部门做出的*定期限内不得进入建设市场的
处罚。若情节严重，接受委托方或主管部门或相关机构的处分处罚、终止合同并
追究相应法律责任。
*）保密控制措施
团队人员保守商业秘密方面的控制及采取的措施
*、团队人员保守商业秘密方面的控制
为了对财务审计项目（以下简称本项目）实施期间所带给的信息和资料、
及所涉及的涉密信息和资料予以有效保护。
在本项目****工作中会严格遵守执业规则，对本项目的招投标商业和
技术等秘密、及本项目实施期间所带给的信息和资料及所涉及的涉密信息和资料
严格履行保密职责。保密承诺包括：
*.*我公司拟派项目团队人员严格保密对本项目的招投标及项目实施期间
所带给的信息和资料及所涉及的相关信息和技术资料。
*.*我公司拟派项目团队人员保证采取所有必要的方法对本项目所带给的
相关信息和技术资料进行保密，严禁非授权透露、使用、复制本次项目招投标所
带给的相关信息和技术资料。
*.*未委托方书面同意，我公司拟派项目团队人员不得因任何理由以任何方
式透露本项目所带给的相关信息和技术资料。
*.*使用方式和不使用的承诺
*.*.*本项目所带给的相关信息和技术资料只能被我公司拟派项目团队人
员用于进行本次有幸中标后的项目实施，我公司拟派项目团队人员不能将本项目
带给的相关信息和技术资料用于其它任何目的。
*.*.*除我公司拟派项目团队人员参加本项目的人员和直接参与本次项目
审计实施的审计人员外，我公司拟派项目团队人员不能将本项目带给的相关信息
和技术资料透露给其它任何人;未经委托方书面同意，我公司拟派项目团队人员
不得将本项目所带给的相关信息和技术资料向新闻媒体予以公开披露或者发表
声明。
*.*.*我公司拟派项目团队人员应当告知参与本项目的审计人员或我公司
拟派项目团队人员聘请的相关人员遵守本保密承诺，并应采取必要措施，确保其
参与本项目人员及外聘人员履行保密义务。若参与本项工作人员或外聘人员违反
本保密协议的约定，泄露了本项目所带给的相关信息和技术资料，依据本承诺约
定，我公司拟派项目团队人员应与泄密审计人员及外聘人员承担连带职责。
*.*相关信息和资料的交回
本项目完成后，我公司拟派项目团队人员应立即交回所有书面的或其他有形
的相关信息和资料以及所有描述和概括该相关信息和资料的文件。我公司拟派项
目团队人员在交回以上有关资料前未经委托方的允许不得采取抄写、复印、拷贝
等任何方式留存相关信息和资料，我公司拟派项目团队人员不得丢弃和处理任何
书面的或其他有形的相关信息和资料。
*.*保密期限
我公司拟派项目团队人员承诺严格遵守委托人按国家相关规定申明的保密
事项和期限。
我公司拟派项目团队人员按照本承诺所承担的保密义务在所理解的信息和
资料被社会公知前对所收到的相关信息和资料进行保密，保密期限不受本承诺书
有效期限的限制。保密义务及其相关条款有效期持续有效至该涉密信息丧失其秘
密性。
*、涉密信息的处罚措施
我公司拟派项目团队人员如违约泄露本项目所带给的相关信息和技术资料，
应当按照委托方指示采取*切必要措施对违约行为予以补救，包括采取有效方法
对该专有信息进行保密，所需费用由我公司拟派项目团队人员承担。
我公司拟派项目团队人员承诺赔偿因我公司拟派项目团队人员违反上述承
诺所造成的所有损失。包括但不限于：法院诉讼的费用、合理的律师费用、所有
损失或损害等费用。
杭州深度会计师事务所自成立以来逐步建立并完善了各项管理制度、
内部控制制度。相续建立了杭州深度会计师事务所股东会议事规则、薪酬
制度、人事管理制度、业务收费制度、执业人员独立性声明制度、财务管
理制度、保密制度、报告打印、校印及用章管理制度、档案管理制度、人
事管理培训制度等各项制度。并成立了杭州深度会计师事务所制度建设管
理委员会。制定了执业质量管理制度、业务质量控制制度、质量控制风险
管理制度、质量控制风险评估制度、质量控制执业回避制度、质量控制重
大风险事项报告制度、业务听证会制度、业务业务接受与客户保持制度、
验资业务操作规程、审计业务操作规程、职业道德规范制度、执业人员独
立性声明制度等各项内部控制制度。
具体如下：
杭深综（****）第*号
为规范事务所人事管理工作，协调内部关系，调动工作人员的积极性，特制定人事
管理制度。
*、领导层的组成
*、事务所主任会计师由股东选举产生，任期*年，必要时可以续任。
*、事务所的总经理由主任会计师提名，股东会议选举产生，任期*年，必要时可以
续任。
第*页共**页
*、各部门经理、项目经理由主任会计师聘任，聘任期*般为*年，必要时可以续聘。
*、工作人员的聘用管理
事务所工作人员实行全员聘用制。
*、正式员工与事务所签定劳动合同，合同期*般为*年。劳动合同*经签定，双方
必须履行。任何*方需要解除合同，除特殊原因外，*般应提前*个月通知对方，并办
理好移交工作。
*、事务所根据实际需要，可对外临时聘用特约专业技术人员。聘用特约专业技术人
员，由各业务部根据工作需要提出聘用人员名单，并对其专业技术能力作出鉴定，由办
公室报主任会计师办公会议批准后列入专业技术人员聘用名单，由事务所统*聘用。需
要时，由办公室主任安排到岗。
*、事务所每年对工作人员的任职能力、工作业绩、执业道德、政治思想表现实行考
核。考核结果作为对工作人员续聘、辞退、奖惩的依据。
*、人员的工作年龄规定
注册会计师、注册资产评估师、工程技术人员、事务所各级负责人，*般年龄不超
过**周岁，如工作需要，本人身体条件适应，最高不超过**周岁。其他职工*般不超
过**周岁，最高不超过**周岁。
*、职工应自觉遵守事务所有关规定和执业守则，违反者应视情节轻重给予批评、
警告、记过，直至辞退。
*、本规定经股东会议讨论通过实行
以上制度若遇国家政策变化及行业管理条理的颁布，将作适当修改。
附：(*)岗位职责
(*)员工聘用规定
(*)薪酬福利规定
(*)考勤请假规定
(*)培训学习规定
****
第*页共**页
****年*月**日
本所实行主任会计师领导下的分工负责制。
*、主任会计师：领导全所工作，兼任执业技术委员主任，对外以法定代表人的身
份承担法律责任，对内全面负责事务所的经营、人事和财务管理、负责制定全所的发展
规划以及签发本所文件及业务报告。
*、总经理：配合主任会计师工作，兼任执业技术委员副主任，主管事务所质量技
术、报告的稽核等工作，签发本所文件及业务报告。
*、办公室主任：配合主任会计师室工作，兼任执执业技术委员副主任，负责行政
管理、人事管理具体工作及档案管理、人才中介服务、员工的薪酬管理和办公室人员的
考评、工作日记的检查，并负责主任会计师办公会议及股东会议的记录。
*、部门经理：负责实施主任会计师、总经理分配的各项业务。负责制定本部门工
作计划，部门人员业务分工与协调，本部门业务指导及培训，控制审计风险，与客户的
沟通，向主任会计师、总经理汇报业务进展情况，完成主任会计师、总经理交办的其它
业务。
*、项目经理：接待客户、联系业务，进行现场审计、税务、评估的业务安排及与
客户的沟通，并完成项目收费，档案装订。
*、项目助理：配合项目经理作好现场审计及业务档案整理工作、装订工作底稿、
文字输入、打印报告初稿及其它领导交办的任务。
*、代理记帐：负责对代理记帐工作，参与审计时配合项目经理作好现场审计档案
的整理工作，并完成领导交办的任务。
*、工商代理：负责接待客户，签订协议，负责起草、打印业务资料、提供有关资
料，并将有关资料送至有关部门，同时负责收款。
*、行政主管：负责总务、庶务的*切事务(包括办公用品的采购)，协助会计、出
纳、文员的工作，负责员工的考勤、食堂管理、餐券的发放，内部卫生管理、客户的接
待，及完成领导交办的工作
**、会计：负责所里会计核算工作，及时、准确、恰当处理公司的财务工作，定期
向主任会计师汇报财务工作及核查出纳的工作。负责银行、税务、工商等部门的业务往
来。
**、文员/出纳：公章保管，文稿打印，文件的收发、装订、归档、编号及管理；
管理全公司计算机的设备资料，并负责保管所里的*切文件资料。(包括人事档案)。办
第*页共**页
公用品的验收、发放，办公器具的管理。
负责现金的管理及每日记录现金账、银行账，配合会计做好财务工作，开具发票；
负责业务档案的管理，及领导交办的其他任务。
为进*步完善事务所人事管理制度，使事务所能积极引进人才、利用人才，使其和
员工双方的利益得到保障，特制定员工聘用规定。
*、总则
事务所实行全员聘用制，凡涉及事务所用人必须与员工签订劳动合同，明确各自的
权利和义务，人事关系转入****省人才交流中心。合同期原则上为*至*年，合同*经
签订，双方必须履行。劳动合同签订后，由主任会计师聘用员工上岗。
*、本所员工分类
*、正式员工是指与本所签订《劳动合同》的职员。正式员工实行合同化管理。
*、临时聘用员工是指未签订聘用合同书的临时工、离退休以及少数特聘人员。
*、员工聘用条件
本所员工聘用实行“公开招聘、择优录用”的原则。
招聘正式员工*般须满足以下条件：
*、具有较高的道德修养和积极进取的敬业精神；
*、身体状况良好，无严重疾病；
*、具有大专以上学历水平或执业资格；
*、年龄*般在**周岁以下；
*、有较好的计算机实际操作能力；
*、在以往的工作经历中无不良行为记录；
*、应届毕业生的录用*般掌握在所在班综合排名前**名内。
*、人员招聘程序
*、根据各部门实际工作需要，经主任会计师办公室会议决定，由招聘考评小组对
应聘人员进行资格审查及初次面试。
*、招聘考评小组，由主任会计师、总经理和办公室主任组成。在对人员择优录用
过程中，招聘考评小组人员出现意见不*致时，应当通过表决方式，实行少数服从多数
的原则。
*、通过面试的应聘人员，进行笔试和计算机操作水平评估。
第*页共**页
**杭州深度会计师事务所商业保密合同
甲方：杭州深度会计师事务所，乙方：
住所：杭州市庆春路**号东清大厦*幢***室，住所：
法定代表人：周凤明，身份证号码：
乙方因在甲方从事业务或管理工作，已经（或将要）知悉或掌握甲方的商业秘密及知识产权相关信息。为了明确乙方的保密义务，甲、乙双方本着平等、自愿、公平和诚实信
用的原则，订立本保密协议。
双方确认在签署本协议前已经详细审阅过协议的内容，并完全了解协议各条款的法律含义。
甲、乙双方确认，乙方应承担保密义务的甲方商业秘密范围包括但不限于以下内容：
*、技术信息：技术方案、技术指标、计算机软件、审计软件、管理系统、数据库、工作底稿、操作手册、技术文档等相关信息；
*、经营信息：客户名单、不公开的财务资料、涉及商业秘密的管理制度文档及业务函电、公司经营决策信息、公司财务状况、资金运营状况、职工待遇及薪水发放等相关信
息；
*、其他甲方合理认为属于商业秘密的事项。
对第*条所称的商业秘密，乙方承担以下保密义务：
*、不得有意接触与本职工作或本身业务无关的商业秘密；
*、不得向不承担保密义务的任何第*人披露甲方的商业秘密；
*、不得允许或协助不承担保密义务的任何第*人使用甲方的商业秘密；
*、如发现商业秘密被泄露或者自己过失泄露商业秘密，应当采取有效措施防止泄密进*步扩大，并及时向甲方企业报告。
甲、乙双方确认，乙方的保密义务自双方签定本合同之日开始，到该商业秘密被甲方认为不再是商业秘密止。本合同的效力不因劳动合同的解除而终止，如乙方离职时应妥善
办理有关移交手续，在解除劳动关系后，乙方对甲方的商业秘密仍负有保密和不为自己或他人的经营活动使用之义务。
本竞业限制条款的适用对象为本所高级管理人员、注册会计师及其他从业人员。
*、高级管理人员、注册会计师及其他从业人员不论因何种原因从甲方离职，未经甲方同意,离职年内（不得超过*年）不得到与甲方有竞争关系的单位就职或自办与甲方有竞
争关系的企业；
*、从高级管理人员、注册会计师及其他从业人员离职后开始计算竞业限制时起，甲方应当按照竞业限制期限向高级管理技术人员支付竞业限制补偿费元。
双方约定：
*、如果高级管理人员、注册会计师及其他从业人员不履行本协议第*条所规定的竞业限制约定，应当承担违约责任，*次性向甲方支付违约金人民币**元；
*、如果因为高级管理人员、注册会计师及其他从业人员前款所称的违约行为及违反保密义务造成甲方的损失，高级管理技术人员（或乙方）还应当对甲方的损失承担赔偿责
任，其中，甲方因调查高级管理技术人员（或乙方）的违约及违反保密义务行为而支付的合理费用，应当包含在损失赔偿额之内。
第**页共**页
因执行本协议而发生纠纷，可以由双方协商解决或者共同委托双方信任的第*方调解。协商、调解不成或者*方不愿意协商、调解的，任何*方都有提起诉讼的权利。
本协议自双方签字后生效。本协议的任何修改必须经过双方的书面同意。
甲方：（签章）杭州深度会计师事务所，乙方：（签名）
法定代表人：（签字），身份证号码：
年月日，年月日
第**页共**页
| 甲方：（签章）杭州深度会计师事务所 |
乙方：（签名） |
| 法定代表人：（签字） |
身份证号码： |
| 年月日 |
年月日 |
响应供应商名称(电子签名)：****
日期：****年**月**日
第**页共**页
我们将按照《中国注册会计师执业准则》的审计程序组织实施审计、
为规范审计行为，提高审计质量，明确审计责任。我们制定如下审计实施
方案：
接受委托，组建审计小组，采用就地审计方式，项目小组实行项目负
责人负责制，确定审计事项，编制审计方案，下发审计通知书。
*.项目实施前先对审计人员进行必要的培训（准备）。
*.审计组人员实行组内分工，互相配合，交叉审计。通过审查村委会
银行账户、会计凭证、会计账簿、会计报表，查阅有关资料，检查现金、
实物、有价证券，向有关单位和个人调查等方式进行审计，取得审计证据，
并进行记录，编制好审计工作底稿。审计过程中遇到疑难和重大问题时可
追溯或延伸至有关年度。
审计工作完成后，及时撰写项目组的审计报告初稿，并征求意见，如
有异议应在规定期限内提出书面意见，交审计组进*步核实、研究后作出
审计结论，提交审计报告终稿。
第**页共**页
及时整理审计工作底稿、基础资料、核对取证记录，形成完整的审计
资料。对审计数据、资料进行信息化处理，形成必要的电子文档。撰写工
作总结，登记归档。
*.项目负责人必须具有注册会计师资格并独立执行过多项审计业务，
具有较丰富的审计工作经验。对于较大的审计项目，须配备*名以上注册
会计师；
*.所有参与审计的人员要严格保持形式上和实质上的独立。执行审计
业务相关人员如与客户存在可能损害独立性的利害关系，应主动实行回避；
*.所有参与审计业务的人员除业务素质的要求外，均应正直、诚实并
能独立完成项目负责人交给的任务。
*.将独立、客观、公正的执业原则贯穿整个审计过程，如因审计中的
重大问题与委托单位产生看法分歧，沟通的原则以审计准则为准；
*.*切审计结论均应以证据为准，在获取审计证据中，坚持外部证据
重于内部证据，书面证据重于口头证据，实物证据重于询问证据，外部环
境和相关行业平均水平与被审计单位实际水平比较有差异的证据则要加以
特别关注；
*.按风险导向审计的要求，审计中要有重点，有步骤，抓大放小，把
握审计中的重要性原则；
第**页共**页
*.在实质性测试工作中，所有实物资产，只要有可能，均应适度实施
盘点程序，对应确认产权归属的，均应取得产权依据；所有往来账目，应
尽可能实施询证程序；对累计折旧、应缴税费、无形资产的形成和摊销、
长期待摊费用的形成和摊销、财务费用中利息的计提等，均应进行测试；
*.所有审计结论，均要作出明确界定，不能含糊和产生歧义。
我公司为满足本项目的服务需求，合理配置公司人力资源，拟派*人
组成审计小组实施审计（其中注册会计师*名，中级及以上会计师技术职
称人员*名），指派其中*名注册会计师为本项目负责人，负责与采购人
沟通本项目及联系业务。
公司承诺，在服务过程中，注册会计师参与项目的现场审计，未经采
购人同意，不随意更换****人员，并根据项目进度调整和增派审计专
业人员。
（*）审计实施阶段的求证与沟通
*.及时取得书面的履职材料，包括财务收支、工作计划、会议纪要、
经济合同、考核检查结果、业务档案的资料。并对所提供资料的真实、完
整性负责，并作出书面承诺。
*.对于审计中提出的疑点问题，与被审计对象沟通，要求做出书面解
释或提出书面意见。要求在审计过程中需要了解的情况的协助和配合。
（*）出具审计报告前的求证与沟通
第**页共**页
*.在出具审计报告前，与被审计对象进行必要的沟通，包括审计意见
是否偏颇、是否客观反映任职期间的财务状况和经营成果、是否保证村级
资产的安全、完整和保值增值。收益的分配是否符合规定、与上述经济活
动相关的内控执行是否良好、然后按照他们的理解方式用通俗的语言与其
沟通，若有可能，将审计报告初稿让其阅读，减少理解上的误差，降低审
计风险。
*.与继任的沟通，除了让其知晓财务状况和经营成果、是否保证村级
资产的安全、完整和保值增值外，告知是否存在潜盈和潜亏的情况，便于
管理者的接受与理解。
在审计项目服务过程中，我公司承诺：
（*）严格执行《中国注册会计师执业准则》的要求，规范执业，认
真履行合同，对出具的报告的真实性和公正性承担法律责任；
（*）严格执行审计程序，切实提高审计质量；
（*）在不违反独立、客观、公正的原则的前提下，充分遵循采购单
位意见，按时、保质、保量的完成本次审计任务；
（*）在服务工作中，按照采购单位的要求及标准结算相应的费用，
不得以审计收费为借口，降低服务的质量；
（*）在职责范围内提供达到协议所要求服务类型的最高执业、技术
和质量标准的服务；
（*）优先为采购单位提供服务。在****的过程中，公司将恪守
第**页共**页
独立、客观、公正的原则，加强内部组织管理，及时学习和掌握最新的政
策和要求，同时强化内部培训，不断提高会计师事务所审计人员的政策水
平和业务能力。保障****质量，强化内部复核机制，以应有的职业态
度提供****、发表审计意见，并对出具的审计报告承担责任。审计收
费本着公允合理的原则。
在整个项目服务过程中，我公司承诺在*小时内响应采购人提出的要
求我公司整改的内容，并根据采购人提出的需要整改的内容逐*落实、确
保整改工作不留死角。及时并且有针对性的进行整改。
****
日期：****年*月**日
第**页共**页
****是于****年*月依据****省财政厅的浙财会字【****】**号
批准文件依法成立,在杭州市工商行政管理局下城分局注册登记成立的会计师事务所，注册资本**
*人民币，服务：许可项目：注册会计师业务；代理记账(依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。*般项目：税务服务；企业管理咨询；财政资
金项目预算绩效评价服务；财务咨询(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)
。统*社会信用代码证：******************。公司座落于杭州市下城区庆春路**号东清大厦
****室,公司拥有宽敞明亮、优雅、充满现代气息的办公环境，拥有先进的专业设备及审计软件。
公司拥有*批高素质的专业管理和专业技术人才。公司目前拥有经验丰富的注册会计师*名、拥
有高级会计师*名、中级会计师*名、*级信用管理师*名、*级信用管理师*名，国际注册
内部审计师*
名。受过大学以上的高等学历教育的专职人员占公司全体员工比例超过**%。
经过全体员工**多年的共同努力,公司已完成具有全方位审计和会计税务服务专业人才团队
的搭建,成功组建起*支富有战斗力的高效管理团队。经过全员的精心努力,公司已迅速在当地
成长为具有较多客户资源、较强的市场营销能力及良好业绩的审计事务所。客户涉及国民经济
中航空、金融、电子、旅游、房地产、运输、能源、机械、农业、林业、餐饮、酒店、医药等
诸多领域，为大中小型企业、外商投资企业、金融机构、民营高科技企业等提供年报审计、专
项审计、清产核资、验资等专业服务，是*家中等规模的专门从事会计、审计、验资、清产核
资、税务代理、管理咨询
的综合性专业服务机构，能够为客户提供优质、全方位、*站式的全程服务。
公司经营多年来与当地行政事业单位、国有企事业单位、司法机关、金融机构进行过广泛的
合作,并建立起良好的信誉和合作关系,通过这些合作关系的建立,公司拥有了向更高、更强目标
发展的
有利条件。
公司在经营发展中,*直以“公开、廉洁、高效”的工作作风和形象,赢得了社会的广泛赞誉,
为国有资产的保值增值工作做出了突出的贡献。
事
政
**
*
市*
山
目
舟
年*
+
****
事务所资质及荣誉：
第**页共**页
*、入****-****年度杭州市行政事业单位定点****资格名单；
*、入****-****年度****省本级国家机关、事业单位和团体组织网上服务市场会计服务、审
计服务及绩效评价服务名单；
*、****-******年入建设银行审计单位名单；
*、****、****、****年入****省交通厅跟踪审计名单；
*、****至****年度柯城区政府行政事业单位定点****审计名单；
*、入****-***年度杭州市建德县行政事业单位定点****名单；
*、****至****年度温岭市政府行政事业单位定点****审计名单；
*、****至****年度德清县政府行政事业单位定点****审计名单；
*、****至****年度安吉县政府行政事业单位定点****审计名单；
**、****至****年度忂州市政府行政事业单位定点****审计名单；
**、****至****年度****市政府行政事业单位定点****审计名单；
**、入****-****年度杭州市桐庐县行政事业单位定点****名单；
**、入****-****年度磐安行政事业单位定点****名单；
**、入****-****年度台州行政事业单位定点****名单；
**、****东方资产管理公司审计工作定点会计师事务所；
**、与杭州市公安局钱塘新区、萧山分局开展审计合作；
**、****市城市建设发展有限公司开展内部审计合作；
**、与安吉县、庆元县、景宁县、北仑区农业农村局开展村级财务收支审计；
**、与余杭教育局开展学校专项审计合作；
**、与海盐县、德清县财政局开展绩效评价工作；
**、与杭州西湖文化旅游投资集团有限公司开展内部审计合作；
**、与萧山区、普陀区、钱塘新区公安分局开展案件审计合作。
**、西湖名胜风景区下属*家单位开展经济责任审计
**、与杭州萧山留创中心开****项目审计合作
**、受忂州市科技局委托开展专项补贴审计
****将保证始终如*地做到:秉承“公开、公平、公正”的原则和
“开拓、高效、服务、诚信”的宗旨,严格遵守《中华人民共和国注册会计师法》和《中国注册会计
师独立审计准则》及相关规定要求开展审计工作。
第**页共**页
服务承诺
*、本地化服务
| 服务网点名称和地址 |
主要服务范围 |
专职服务人员 |
内部等级 |
| ****杭州市拱墅区建国北路嘉联华铭座**-*室 |
服务：许可项目：注册会计师业务；代理记账(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。*般项目：税务服务；企业管理咨询；财政资金项目预算绩效评价服务；财务咨询(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。 |
周凤明*********** |
*级 |
本地化服务保障机制
对采购人咨询服务的需求均在*小时内给予响应，市内*小时内到达现场，
郊县**小时内到达现场，我公司项目组所有人员以及后勤服务小组成员均做到
**小时开机，并留有*个以上的固定电话号码，在项目审计过程中能提供****
小时现场响应服务，为满足招标人咨询服务的需求。
我公司为保证本项目造价咨询服务的顺利实施，在突发事件发生时及时做出
有效的处理方案。专门为项目小组成员配备*辆汽车以及笔记本*台，以便能在
委托方要求或者现场出现紧急事件的情况下，第*时间赶至现场，有效地解决各
种问题。
*、其他服务承诺
*)廉洁控制措施
团队人员廉洁方面的控制及采取的措施
*、团队人员廉洁方面的控制
我公司拟派项目团队人员拟派项目团队人员将严格遵守与委托方签订的廉
洁协议书所有条款。
我公司拟派项目团队人员拟派项目团队人员与委托方为确保财务审计工作
正常进行，落实廉政廉洁工作责任，杜绝财务审计项目对外委托业务工作过程中
不良风气和腐败行为的发生，保护国家及各方当事人的合法权益，根据国家有关
工程建设和财政财务管理的法律法规，结合遂昌县颁布的廉政建设有关规定，签
订廉政廉洁协议书。
我公司拟派项目团队人员拟派项目团队人员严格遵守廉政廉洁协议：
（*）所有业务活动必须坚持公开、公平、公正、诚信、透明的原则（法律
法规另有规定除外），不得为获取不正当的利益，损害国家及各方当事人的合法
权益，不得违反遂昌县颁布的廉政建设有关规定。
（*）必须加大从源头预防和控制腐败行为的力度，制定严密的内部监督制
约措施，推进廉政廉洁工作沿着制度化、法制化轨道运行。
（*）按照业务委托合同和本协议开展工作，任何人不得有谋取个人和小团
体利益的行为干预财务审计工作。
（*）不得以任何形式、名义向财务审计项目相关方索要礼金、有价证券、
礼品；不得要求相关单位为自己及家属提供宴请、旅游、健身等各项娱乐活动，
不得要求
相关单位报销各项费用；不得以工作名义要求相关单位提供交通工具及工作便餐。
（*）不得以任何形式、名义向委托人馈赠礼金、有价证券、礼品，不得为
委托人报销各项费用。
（*）在受托业务工作过程中，如发现以上违纪违法行为，委托人有权终止
双方签订的业务委托合同；情节严重的上报主管部门和纪检监察机关，对造成经
济损失的，要积极配合纪检监察机关或司法机关追究当事人的责任。
（*）必须保护检举人对腐败行为进行监督、检举的权利，不得对检举人实
施任何阻拦、报复行为。
（*）本协议书作为业务委托合同的附件，与业务委托具有同等法律效力。
（*）本协议书的有效期以业务委托合同规定的时间为准。
*、违反廉政的处罚措施
我公司拟派项目团队人员拟派项目团队人员承诺：愿就上述廉政承诺接受委
托方及遂昌县政府相关监督部门及招投标监督小组的监督检查，如我单位及其审
计人员违反本廉政承诺，按管理权限，接受处理；给审计项目单位造成经济损失
的，予以赔偿，并接受建设行政主管部门做出的*定期限内不得进入建设市场的
处罚。若情节严重，接受委托方或主管部门或相关机构的处分处罚、终止合同并
追究相应法律责任。
*）保密控制措施
团队人员保守商业秘密方面的控制及采取的措施
*、团队人员保守商业秘密方面的控制
为了对财务审计项目（以下简称本项目）实施期间所带给的信息和资料、
及所涉及的涉密信息和资料予以有效保护。
在本项目****工作中会严格遵守执业规则，对本项目的招投标商业和
技术等秘密、及本项目实施期间所带给的信息和资料及所涉及的涉密信息和资料
严格履行保密职责。保密承诺包括：
*.*我公司拟派项目团队人员严格保密对本项目的招投标及项目实施期间
所带给的信息和资料及所涉及的相关信息和技术资料。
*.*我公司拟派项目团队人员保证采取所有必要的方法对本项目所带给的
相关信息和技术资料进行保密，严禁非授权透露、使用、复制本次项目招投标所
带给的相关信息和技术资料。
*.*未委托方书面同意，我公司拟派项目团队人员不得因任何理由以任何方
式透露本项目所带给的相关信息和技术资料。
*.*使用方式和不使用的承诺
*.*.*本项目所带给的相关信息和技术资料只能被我公司拟派项目团队人
员用于进行本次有幸中标后的项目实施，我公司拟派项目团队人员不能将本项目
带给的相关信息和技术资料用于其它任何目的。
*.*.*除我公司拟派项目团队人员参加本项目的人员和直接参与本次项目
审计实施的审计人员外，我公司拟派项目团队人员不能将本项目带给的相关信息
和技术资料透露给其它任何人;未经委托方书面同意，我公司拟派项目团队人员
不得将本项目所带给的相关信息和技术资料向新闻媒体予以公开披露或者发表
声明。
*.*.*我公司拟派项目团队人员应当告知参与本项目的审计人员或我公司
拟派项目团队人员聘请的相关人员遵守本保密承诺，并应采取必要措施，确保其
参与本项目人员及外聘人员履行保密义务。若参与本项工作人员或外聘人员违反
本保密协议的约定，泄露了本项目所带给的相关信息和技术资料，依据本承诺约
定，我公司拟派项目团队人员应与泄密审计人员及外聘人员承担连带职责。
*.*相关信息和资料的交回
本项目完成后，我公司拟派项目团队人员应立即交回所有书面的或其他有形
的相关信息和资料以及所有描述和概括该相关信息和资料的文件。我公司拟派项
目团队人员在交回以上有关资料前未经委托方的允许不得采取抄写、复印、拷贝
等任何方式留存相关信息和资料，我公司拟派项目团队人员不得丢弃和处理任何
书面的或其他有形的相关信息和资料。
*.*保密期限
我公司拟派项目团队人员承诺严格遵守委托人按国家相关规定申明的保密
事项和期限。
我公司拟派项目团队人员按照本承诺所承担的保密义务在所理解的信息和
资料被社会公知前对所收到的相关信息和资料进行保密，保密期限不受本承诺书
有效期限的限制。保密义务及其相关条款有效期持续有效至该涉密信息丧失其秘
密性。
*、涉密信息的处罚措施
我公司拟派项目团队人员如违约泄露本项目所带给的相关信息和技术资料，
应当按照委托方指示采取*切必要措施对违约行为予以补救，包括采取有效方法
对该专有信息进行保密，所需费用由我公司拟派项目团队人员承担。
我公司拟派项目团队人员承诺赔偿因我公司拟派项目团队人员违反上述承
诺所造成的所有损失。包括但不限于：法院诉讼的费用、合理的律师费用、所有
损失或损害等费用。
*、
代理记账业务内部规范制度
*、签订《代理记账委托协议》委托人委托本公司进行代理记账时，
应当在互相协商的基础上，签订书面委托协议。委托协议除具有法律规
定的基本条款外，还要包含以下内容：
、委托人、受托人对会计资料合法、真实、准确、完整应承担的责任。
、会计凭证的传递程序和签收手续。
、编制和提供会计报表的要求。
、会计档案的保管要求。
、委托人、受托人终止委托协议应当办理的会计交接事宜。
*、委托代理记账的委托人应当履行的义务、对本单位发生
的经济业务，必须填制或者编制取得符合国家统*会计制度规定的原始
凭证。
、应当配备专业人员负责日常货币收支和保管。
、及时向本公司提供合法、真实、准确、完整的原始凭证和相关资
料。
、对本公司退回的，要求按照国家统*会计制度规定进行更正、补
充的原始凭证，应当及时予以更正、补充。
、承担《代理记账委托协议》中约定的责任。
*、代理记账机构及其从业人员应当履行的义务、按照委托合同
办理代理记账业务，遵守有关法律、行政法规和国家统*的会计制度的
规定。
、对在执行业务中知悉的商业秘密，负有保密义务。
、对委托人示意做出不当的会计处理，提供不实的会计资料，
以及其他不符合法律、法规规定的要求应当拒绝。
、对委托人提出的有关会计处理问题负有解释的责任。
、代理记账机构为委托人编制的财务会计报告，经代理记账机构负责
人和委托人签名并盖，章后，按照有关法律、行政法规和国家
统*的会计制度的规定对外提供。
、承担《代理记账委托协议》中约定的责任。
*、代理记账的各岗位责任、代理记账业务负责人审核相应
会计资料，确保会计帐务处理的原始单据符合国家的有关规定。
审核相应税务资料，确保纳税申报所有资料符合国家的有关规定。
核实企业的现金及银行存款，有利于代理会计和企业出纳的相互
监督。
解答企业在会计核算和会计报告方面的日常问题。
协助做好委托人各项审计前的自查和审计中的配合工作。
、记账会计根据委托人提供的原始凭证和其他资料，按
照国家统*会计制度的规定进行会计核算。
包括整理会计原始单据，编制会计凭证，登记会计账簿，编制会计
报表等。
整理会计记录资料，协助管理会计档案。
定期或不定期提供公司经营的财务情况说明，提出必要的建
议和意见。
解答企业在会计核算和会计报告方面的日常问题。
、报税员填写各项税务报表及附表，办理纳税申报，包括电子申
报和语音申报。
根据企业的营业范围和实际经营情况，办理税收减免和退税
的申请。
协助企业办理发票购领、税务局对发票的检查和发票缴销。
配合企业做好税务专项检查和临时稽查。
协助企业处理相应税务沟通，税务行政复议及申诉事项。
、交接单据定期到委托人所在地交接相关单据和资料。
保证票据安全和保密。
、会计档案保管严格按照会计档案管理办法及时对委托人的会计
档案进行科学分类，装订整齐，摆放有序，便于查找。
严格按照会计档案管理办法提供查询、借出、复印和抄录服
务、移交会计档案，做到无遗失、无遗漏、无损坏严格按照会计档
案管理办法，对保管到期的会计档案及时清理造册，按规定程序报批销
毁。
严守会计档案机密，确保会计档案安全。
*、代理记账工作流程、签订代理记账协议，确定服务项目及费
用。
、接票。由委托方提供原始单据，会计上门使用交接清单取票。
、做账。录入人员用财务软件制单，会计人员审核、结转、记账，
编制财务报表、纳税申，报表。
、报税。有专人负责纳税申报工作。
、回访。由本公司返回税单、财务报表、纳税申报表，与出纳对账，
安排下月工作。
*、代理记账的操作规范、根据会计业务需要配备专业会计人员，
非会计专业人员，不得从事代理记账工作。
、代理记账人员未得到客户认可，公司必须根据客户要求另行委派
至用户满意为止。
、定期向客户了解代理记账人员工作情况，提出合理化建议，并加
以改进。
、依法制止客户示意作不当的会计处理或提供不实的会计资料，如
阻止无效即向公司汇报或向主管财政部门汇报。
、代理业务形成的会计凭证、会计账册、财务会计报告等资料应按约
定的时间提交委托单，位。
、承接代理记账业务时，必须向客户说明代理范围、代理责任、双
方权利义务和收费标准。
不得以个人名义承接业务或擅自收费。
、不得在委托单位或通过委托单位获取代理收费以外的任何利
益。
、代理记账人员定期参加会计业务的培训。
、会计人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作
全部移交给接替人员。
没有办理交接手续的，不得调动或者离职。接替人员应当认真接管
移交工作，并继续办理移交的未了事项。
*、档案管理制度、对委托单位提供的原始凭证等会计资料
负有保管的责任。处理完毕后，应按规定及时返还委托单位，对代
理业务形成的会计凭证、会计账册、财务会计报告等会计资料应整理归
档。
以备需查时用。
、对每*客户建立档案，并由专人保管，内容包括，用户概况、
代理记账协议、原始凭证、会计凭证、会计账册、会计财务报表等
交接验收记录。
、对不真实、不合法的原始凭证，不得归档。对弄虚作假、严重违法
的原始凭证，在不归档的同时，应当予以扣留，并及时向单位领导人报
告，请求查明原因，追究当事人的责任。
对记载不明确、不完整的原始凭证，以退回要求经办人员更正、补
充。
、归档过程中如果发现对外送报的财务报告有错误，应当及时
办理更正手续。除更正本单位留存的财务报告外，并应同时通知接
受财务报告的单位更正。错误较多的应当重新编报。
：
*、代理记账技术服务方案
我们将按照《中国注册会计师执业准则》的代理记账服务程序组织实施代理
记账服务、为规范代理记账服务行为，提高代理记账服务质量，明确代理记账服
务责任。我们制定如下会
计服务服务方案：
*、前期准备阶段
（*）组成代理记账会计服务项目小组；
（*）初步收集内控制度和财政预算及财务资料；
（*）开展前期调研与初步分析；
（*）编制会计服务实施方案上报委托方审批；
（*）组织培训项目组人员。
*、代理记账会计服务实施阶段
（*）现场核实阶段
①现场会计服务与数据采集；
②做好工作底稿。
（*）会计服务工作阶段
①选取鼎信诺会计服务系统和人工录入；
②会计服务分析汇总；
③核查工作底稿，集体讨论确定会计服务方法。
（*）出具报告阶段
①与委托方沟通；
②出具会计服务报告；
③针对发现的问题，提出意见及建议。
*、明确代理记账会计服务思路与会计服务重点
查阅代理记账会计服务单位制度的预算管理、财政收支管理、内部控制制度
等方面文件，从而了解被会计服务单位基本情况、单位的财务状况与经营成果
、主要教学、科研工作计划和长期工作目标的完成情况、通过内部控制风险管理
环境测试，重要性水平测试、穿行测试，初步了解被会计服务单位存在的问题
或风险，确定代理记账会计服务重点方向，以利于明确代理记账会计服务思路与
重点。
*、代理记账会计服务具体实施方法
通过实地查验法进行会计服务：主要包括原始凭证的真实、合法性；金额的
正确性；账务处理的规范准确性；账簿记录的正确性；资产、负债真实性、计价
准确性等进行检查。
查阅会议记录、纪要、长期发展规划、中期工作计划、短期工作计划、各部
们的年末工作总结。坚持财务会计服务与业务会计服务相结合的原则，通过查阅
上述资料，审核确认各被会计服务单位重大投资经营项目、投融资决策、重大资
产损失、担保抵押、诉讼事项等重大经济决策的程序与效果。
审查被会计服务单位会计服务时限内签订的金额较大的经济合同，签订程序
是否符合被会计服务单位内部管理规定。已经签订的较大金额的商品采购和服务
项目合同是否履行****程序。
*、与管理层交流沟通
通过交流沟通了解各部门]及所属单位的财务管理中存在的不足和工作方向
等，核实反映出来的需要进*步了解的有关情况。
代
*、对参与代理记账会计服务人员的要求
（*）项目负责人必须具有注册会计师资格并独立执行过多项会计服务业务，
具有较丰富的离任会计服务工作经验。每个项目配备*名注册会计师，不少于*
名会计服务人员，对于较大的会计服务项目，须配备*名以上注册会计师；
（*）所有参与会计服务的人员要严格保持形式上和实质上的独立。执行会
计服务业务相关人员如与客户存在可能损害独立性的利害关系，应主动实行回避；
（*）所有参与会计服务业务的人员除业务素质的要求外，均应正直、诚实
并能独立完成项目负责人交给的任务。
*、具体实施会计服务业务中应关注的问题
（*）将独立、客观、公正的执业原则贯穿整个会计服务过程，如因会计服
务中的重大问题与委托单位产生看法分歧，沟通的原则以会计服务准则为准；
（*）*切会计服务结论均应以证据为准，在获取会计服务证据中，坚持外
部证据重于内部证据，书面证据重于口头证据，实物证据重于询问证据，外部环
境和相关行业平均水平与被会计服务单位实际水平比较有差异的证据则要加以
特别关注；
（*）按风险导向会计服务的要求，会计服务中要有重点，有步骤，抓大放
小，把握会计服务中的重要性原则；
（*）在实质性测试工作中，所有实物资产，只要有可能，均应适度实施盘
点程序，对应确认产权归属的，均应取得产权依据；所有往来账目，应尽可能实
施询证程序；对累计折旧、应缴税费、无形资产的形成和摊销、长期待摊费用的
形成和摊销、财务费用中利息的计提等，均应进行测试；
（*）所有会计服务结论，均要作出明确界定，不能含糊和产生歧义。
*、人力资源配置
我公司为满足本项目的服务需求，合理配置公司人力资源，拟派*人组成会
计服务小组实施会计服务，指派其中*名注册会计师为本项目负责人，负责与采
购人沟通本项目及联系业务。
****
技术服务方案
我们将按照《中国注册会计师执业准则》的会计服务程序组织实施会计服务、为
规范会计服务行为，提高会计服务质量，明确会计服务责任。我们制定如下会计
服务服务方案：
（*）会计服务方案
*、前期准备阶段
（*）组成会计服务项目小组；
（*）初步收集内控制度和财政预算及财务资料；
（*）开展前期调研与初步分析；
（*）编制会计服务实施方案上报委托方审批；
（*）组织培训项目组人员。
*、会计服务实施阶段
（*）现场核实阶段
①现场会计服务与数据采集；
②做好工作底稿。
（*）会计服务工作阶段
①选取鼎信诺会计服务系统和人工录入；
②会计服务分析汇总；
③核查工作底稿，集体讨论确定会计服务方法。
（*）出具报告阶段
①与委托方沟通；
②出具会计服务报告；
③针对发现的问题，提出意见及建议。
（*）会计服务方法
*、明确会计服务思路与会计服务重点
查阅被会计服务单位制度的预算管理、财政收支管理、内部控制制度等方面文
件，从而了解被会计服务单位基本情况、单位的财务状况与经营成果、主要教学、
科研工作计划和长期工作目标的完成情况、通过内部控制风险管理环境测试，重要性
水平测试、穿行测试，初步了解被会计服务单位存在的问题或风险，确定会计服
务重点方向，以利于明确会计服务思路与重点。
*、会计服务具体实施方法
通过实地查验法进行会计服务：主要包括原始凭证的真实、合法性；金额的正
确性；账务处理的规范准确性；账簿记录的正确性；资产、负债真实性、计价准
确性等进行检查。
查阅会议记录、纪要、长期发展规划、中期工作计划、短期工作计划、各部们
的年末工作总结。坚持财务会计服务与业务会计服务相结合的原则，通过查阅上
述资料，审核确认各被会计服务单位重大投资经营项目、投融资决策、重大资产
损失、担保抵押、诉讼事项等重大经济决策的程序与效果。
审查被会计服务单位会计服务时限内签订的金额较大的经济合同，签订程序
是否符合被会计服务单位内部管理规定。已经签订的较大金额的商品采购和服务
项目合同是否履行****程序。
*、与管理层交流沟通
通过交流沟通了解各部门]及所属单位的财务管理中存在的不足和工作方向
等，核实反映出来的需要进*步了解的有关情况。
（*）会计服务安排
*、对参与会计服务人员的要求
（*）项目负责人必须具有注册会计师资格并独立执行过多项会计服务业务，具
有较丰富的离任会计服务工作经验。每个项目配备*名注册会计师，不少于*
名会计服务人员，对于较大的会计服务项目，须配备*名以上注册会计师；
（*）所有参与会计服务的人员要严格保持形式上和实质上的独立。执行会
计服务业务相关人员如与客户存在可能损害独立性的利害关系，应主动实行回避；
（*）所有参与会计服务业务的人员除业务素质的要求外，均应正直、诚实并
能独立完成项目负责人交给的任务。
*、具体实施会计服务业务中应关注的问题
（*）将独立、客观、公正的执业原则贯穿整个会计服务过程，如因会计服务
中的重大问题与委托单位产生看法分歧，沟通的原则以会计服务准则为准；
（*）*切会计服务结论均应以证据为准，在获取会计服务证据中，坚持外部
证据重于内部证据，书面证据重于口头证据，实物证据重于询问证据，外部环境
和相关行业平均水平与被会计服务单位实际水平比较有差异的证据则要加以
特别关注；
（*）按风险导向会计服务的要求，会计服务中要有重点，有步骤，抓大放小，
把握会计服务中的重要性原则；
（*）在实质性测试工作中，所有实物资产，只要有可能，均应适度实施盘点
程序，对应确认产权归属的，均应取得产权依据；所有往来账目，应尽可能实施
询证程序；对累计折旧、应缴税费、无形资产的形成和摊销、长期待摊费用的形
成和摊销、财务费用中利息的计提等，均应进行测试；
（*）所有会计服务结论，均要作出明确界定，不能含糊和产生歧义。
*、人力资源配置
我公司为满足本项目的服务需求，合理配置公司人力资源，拟派*人组成会计
服务小组实施会计服务，指派其中*名注册会计师为本项目负责人，负责与采购
人沟通本项目及联系业务。
（*）应急方案
*、应急响应时间
成立专门的应急小组，应急小组成员为本项目参与人员及公司专业应急小组
成员来组成（公司专业应急小组成员的参与可根据委托方的要求来进行），在项目
开展的前中后期会根据项目的情况进度来完善本项目的应急方案，做到出现问题
可随时解决，按时保质保量完成审计工作。
在接到采购人服务要求的情况下，均在*小时以内响应，*.*小时以内到达指
定服务地点。我公司项目组所有人员以及后勤服务小组成员均做到**小时开机，
并留有*个以上的固定电话号码，在项目审计过程中能提供****小时现场响应
服务，为满足招标人咨询服务的需求。
我公司为保证本项目****的顺利实施，在突发事件发生时及时做出有效
的处理方案。专门为项目小组成员配备*辆汽车以及笔记本*台，以便能在委托
方要求或者现场出现紧急事件的情况下，第*时间赶至现场，有效地解决各种问
题。
*、应急管控措施
为了对项目团队进行合理的管控，对会计人员相关专业技术基于充分支持。
我司在项目审计各个阶段，根据本项目的特点，按照审计程序进行多次审查，以充
分体现审计的合理性。
*）、实行项目负责人考核机制
为保证每个会计工作人员的工作达到高质量，并且能够按计划、有序的进行，在
进行各阶段工作前，项目负责人主持召开全体工作人员会议，将审核后的工作计
划传达给每*个人，安排工作任务、明确工作目标，使工作人员在实施前心中有
数，更好保证工作质量。项目负责人负责项目实施全过程中与业主相关部门的沟
通、协调。
*）、成果文件的审核方式
为保证审计工作质量，达到预期的审计工作目标，按照我公司《执业质量控制
管理制度》的要求，对本项目各阶段工作进行*级质量复核，即审计人员→项目
经理(*级复核)→部门经理(*级复核)→主任会计师(*级复核)。同时,根据
基本建设审计的*般原则,制订由委托单位、施工单位、审计单位*方共同签审
意见的《项目审计定案表》,以进*步保证审计工作质量。
*、公司对项目部的支持方案
*）、人员上的支持
项目负责人根据项目实际情况和时间要求，选择具备专业胜任能力、熟悉委
托项目的各专业负责人组成项目团队，明确各自的职责，做到合理分工，并全程组
织实施审计方案，完成审计工作。
为保证审计工作高效、完整、准确的完成，公司总工办积极参与到*级审核的
工作中。
*）、信息资源上的支持
我公司在长期各类财务业务实践中，收集整理了大量的各类资料，并在此基
础上建立了各类基础数据信息库，提供了强有力的信息支持。
在长期的业务实践中，本公司与众多关联协作单位建立了持久稳定的合作关
系，并建有外聘专家库，在工作中遇有特殊问题可向专家进行咨询，确保了咨询质
量。
*）、我公司订阅了大量财务技术、财务专业刊物，购买了各类专业的书籍，供
会计师执业人员学习查阅。
*）、****系统的支持
*个有效、便捷的数据反馈系统可以将事业单位所有经营单位的核算情况及
时传达给各个部门，便于公司了解经营单元和全面了解事业单位的经营状况，从
而使得事业单位的运营状况更加透明化、合理化，借助****项目管理软件，我公司能
够在系统上清晰地呈现各工作成员的关系，及时反馈项目上出现的问题。
（*）会计工作质量保证措施
*、强化和落实质量保证体系
我方坚持客户*分之*满意的会计工作服务质量标准，建立了完善的会计工作服务
质量保证和管理措施。主要措施包括：指派高水平项目负责人全面负责、配备专业化会计
工作服务团队具体实施、选聘经验丰富的专家顾问指导把关、严格会计工作服务成果的
内部审查、实行会计工作服务质量责任考核等。
*、团队力量保证
如我方中标，我们确保会计工作服务组成员既有实战经验丰富的中高级业务骨干，
又包含执行力较强的业务成员以形成团队合力。我方专业人员富足，可根据项目情况及
时增补。
*、现场工作保障
我们保证在尽职调研、方案研讨论证及后续社会资本采购、合同谈判和签署等各阶
段，都按会计工作服务项目实际需求和采购人要求，在现场保持足够的咨询工作人员，与
主管部门取得协同的工作步调，并实现持续充分的沟通。在*定阶段现场派驻*～*名
会计工作服务人员，保持与采购人的密切沟通，掌握项目最新动态；确保提供快捷、及
时的服务。
*、充分重视项目前期研究
项目前期研究工作包括项目调研、项目背景、项目基础条件调查等，扎实的前期研究
是实施社会资本采购工作的基础性和关键性工作。而系统性、科学性、可操作性和合
法性是项目方案研究工作的基本原则，我们将充分重视项目前期研究投入，为项目社会
资本采购提供高质量的方案。
*、发挥专家作用
我方专家资源丰富，将根据项目工作需要，及时邀请相关行业和专业专家参与项目
工作，对相关工作成果进行指导和把关，为采购方提供高水平的会计工作服务成果。
*、加强过程质量控制和管理
实施过程控制管理是保证会计工作服务质量的重要手段，我们采取的主要措施包括：
（*）明确会计工作服务项目组内部职责分工，在分工的基础上实现充分协作，按
政府方相关要求，做好项目人员工作质量考评管理；
（*）加强会计工作服务成果管理，明确各阶段提交会计工作服务成果目标，以*
系列阶段性会计工作服务成果作为咨询实施的主线条。重要会计工作服务成果都需通过
专家会计工作服务评审再提交客户审核确认，以保证咨询工作稳扎稳打、稳步推进；
（*）有关的财务测算及法律文本的成果，严格执行检查、复核、确认的工作程序，确
保信息与结论的信度；
（*）做好会计工作服务过程中各种资料信息和文件的收集、整理、存档及保密管
理工作。
*、外部协调机制
会计工作服务项目过程中，将涉及众多的参与方，保持与各方的有效沟通和配合，将
*分有助于保证项目对会计工作服务进度和质量。为顺畅执行项目，我方项目组外部协
调机制要点包括：
（*）由项目负责人全面负责安排和处理项目外部事务的总协调，包括项目
资料协调、技术协调、合同事务协调等。
（*）对于特别重大或敏感事项，项目负责人需及时汇报，相关人员将为项
目负责人的外部协调工作提供协助支持，或与项目负责人共同开展相关协调事
务。
（*）就特定专业事项，由项目负责人指派专业协调人协助承担相关的外部
协调工作，以与采购方实现项目或专业对口协调。专业协调人在项目执行期间
保持稳定。
（*）建立项目工作简报制度，定期向采购方提交项目咨询工作周报，以及
时汇报项目进展情况、存在问题和提出相关建议等。
（*）建立和维护本项目资料、文件和数据的信息管理工作机制，建立专门数
据库，指定专人管理,以供项目组和相关各方查阅和共享。
（*）指定专人做好项目资料、成果、文件的收发、交接、共享和版本更新
等管理工作。
（*）建立和维护项目参与各方相关人员通讯录，及时更新和向各方分享，
保证工作信息衔接顺畅。
（*）会计工作服务项目服务中如需涉及项目范围外第*方的协调事务（如相
关政府行业主管部门等），则项目组须首先向采购人报告，按采购人安排承担相
关协调支持工作。强化和落实质量保证体系。
（*）对于特别重大或敏感事项，项目负责人需及时汇报，相关人员将为项目负
责人的外部协调工作提供协助支持，或与项目负责人共同开展相关协调事务。
服务承诺
*、本地化服务
| 服务网点名称和地址 |
主要服务范围 |
专职服务人员 |
内部等级 |
| ****杭州市拱墅区建国北路嘉联华铭座**-*室 |
服务：许可项目：注册会计师业务；代理记账(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。*般项目：税务服务；企业管理咨询；财政资金项目预算绩效评价服务；财务咨询(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。 |
周凤明*********** |
*级 |
本地化服务保障机制
对采购人咨询服务的需求均在*小时内给予响应，市内*小时内到达现场，
郊县**小时内到达现场，我公司项目组所有人员以及后勤服务小组成员均做到
**小时开机，并留有*个以上的固定电话号码，在项目审计过程中能提供****
小时现场响应服务，为满足招标人咨询服务的需求。
我公司为保证本项目造价咨询服务的顺利实施，在突发事件发生时及时做出
有效的处理方案。专门为项目小组成员配备*辆汽车以及笔记本*台，以便能在
委托方要求或者现场出现紧急事件的情况下，第*时间赶至现场，有效地解决各
种问题。
*、其他服务承诺
*)廉洁控制措施
团队人员廉洁方面的控制及采取的措施
*、团队人员廉洁方面的控制
我公司拟派项目团队人员拟派项目团队人员将严格遵守与委托方签订的廉
洁协议书所有条款。
我公司拟派项目团队人员拟派项目团队人员与委托方为确保财务审计工作
正常进行，落实廉政廉洁工作责任，杜绝财务审计项目对外委托业务工作过程中
不良风气和腐败行为的发生，保护国家及各方当事人的合法权益，根据国家有关
工程建设和财政财务管理的法律法规，结合遂昌县颁布的廉政建设有关规定，签
订廉政廉洁协议书。
我公司拟派项目团队人员拟派项目团队人员严格遵守廉政廉洁协议：
（*）所有业务活动必须坚持公开、公平、公正、诚信、透明的原则（法律
法规另有规定除外），不得为获取不正当的利益，损害国家及各方当事人的合法
权益，不得违反遂昌县颁布的廉政建设有关规定。
（*）必须加大从源头预防和控制腐败行为的力度，制定严密的内部监督制
约措施，推进廉政廉洁工作沿着制度化、法制化轨道运行。
（*）按照业务委托合同和本协议开展工作，任何人不得有谋取个人和小团
体利益的行为干预财务审计工作。
（*）不得以任何形式、名义向财务审计项目相关方索要礼金、有价证券、
礼品；不得要求相关单位为自己及家属提供宴请、旅游、健身等各项娱乐活动，
不得要求
相关单位报销各项费用；不得以工作名义要求相关单位提供交通工具及工作便餐。
（*）不得以任何形式、名义向委托人馈赠礼金、有价证券、礼品，不得为
委托人报销各项费用。
（*）在受托业务工作过程中，如发现以上违纪违法行为，委托人有权终止
双方签订的业务委托合同；情节严重的上报主管部门和纪检监察机关，对造成经
济损失的，要积极配合纪检监察机关或司法机关追究当事人的责任。
（*）必须保护检举人对腐败行为进行监督、检举的权利，不得对检举人实
施任何阻拦、报复行为。
（*）本协议书作为业务委托合同的附件，与业务委托具有同等法律效力。
（*）本协议书的有效期以业务委托合同规定的时间为准。
*、违反廉政的处罚措施
我公司拟派项目团队人员拟派项目团队人员承诺：愿就上述廉政承诺接受委
托方及遂昌县政府相关监督部门及招投标监督小组的监督检查，如我单位及其审
计人员违反本廉政承诺，按管理权限，接受处理；给审计项目单位造成经济损失
的，予以赔偿，并接受建设行政主管部门做出的*定期限内不得进入建设市场的
处罚。若情节严重，接受委托方或主管部门或相关机构的处分处罚、终止合同并
追究相应法律责任。
*）保密控制措施
团队人员保守商业秘密方面的控制及采取的措施
*、团队人员保守商业秘密方面的控制
为了对财务审计项目（以下简称本项目）实施期间所带给的信息和资料、
及所涉及的涉密信息和资料予以有效保护。
在本项目****工作中会严格遵守执业规则，对本项目的招投标商业和
技术等秘密、及本项目实施期间所带给的信息和资料及所涉及的涉密信息和资料
严格履行保密职责。保密承诺包括：
*.*我公司拟派项目团队人员严格保密对本项目的招投标及项目实施期间
所带给的信息和资料及所涉及的相关信息和技术资料。
*.*我公司拟派项目团队人员保证采取所有必要的方法对本项目所带给的
相关信息和技术资料进行保密，严禁非授权透露、使用、复制本次项目招投标所
带给的相关信息和技术资料。
*.*未委托方书面同意，我公司拟派项目团队人员不得因任何理由以任何方
式透露本项目所带给的相关信息和技术资料。
*.*使用方式和不使用的承诺
*.*.*本项目所带给的相关信息和技术资料只能被我公司拟派项目团队人
员用于进行本次有幸中标后的项目实施，我公司拟派项目团队人员不能将本项目
带给的相关信息和技术资料用于其它任何目的。
*.*.*除我公司拟派项目团队人员参加本项目的人员和直接参与本次项目
审计实施的审计人员外，我公司拟派项目团队人员不能将本项目带给的相关信息
和技术资料透露给其它任何人;未经委托方书面同意，我公司拟派项目团队人员
不得将本项目所带给的相关信息和技术资料向新闻媒体予以公开披露或者发表
声明。
*.*.*我公司拟派项目团队人员应当告知参与本项目的审计人员或我公司
拟派项目团队人员聘请的相关人员遵守本保密承诺，并应采取必要措施，确保其
参与本项目人员及外聘人员履行保密义务。若参与本项工作人员或外聘人员违反
本保密协议的约定，泄露了本项目所带给的相关信息和技术资料，依据本承诺约
定，我公司拟派项目团队人员应与泄密审计人员及外聘人员承担连带职责。
*.*相关信息和资料的交回
本项目完成后，我公司拟派项目团队人员应立即交回所有书面的或其他有形
的相关信息和资料以及所有描述和概括该相关信息和资料的文件。我公司拟派项
目团队人员在交回以上有关资料前未经委托方的允许不得采取抄写、复印、拷贝
等任何方式留存相关信息和资料，我公司拟派项目团队人员不得丢弃和处理任何
书面的或其他有形的相关信息和资料。
*.*保密期限
我公司拟派项目团队人员承诺严格遵守委托人按国家相关规定申明的保密
事项和期限。
我公司拟派项目团队人员按照本承诺所承担的保密义务在所理解的信息和
资料被社会公知前对所收到的相关信息和资料进行保密，保密期限不受本承诺书
有效期限的限制。保密义务及其相关条款有效期持续有效至该涉密信息丧失其秘
密性。
*、涉密信息的处罚措施
我公司拟派项目团队人员如违约泄露本项目所带给的相关信息和技术资料，
应当按照委托方指示采取*切必要措施对违约行为予以补救，包括采取有效方法
对该专有信息进行保密，所需费用由我公司拟派项目团队人员承担。
我公司拟派项目团队人员承诺赔偿因我公司拟派项目团队人员违反上述承
诺所造成的所有损失。包括但不限于：法院诉讼的费用、合理的律师费用、所有
损失或损害等费用。
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