****县教育体育局
遂教字(****)***号
关于印发《****县教体系统********以下校建
工程项目审计工作暂行办法》的通知
局校建股、体育股,各中学、小学(中心学校)、幼儿园,第*
方工程价款结算审计单位:
《****县教体系统关于********以下校建工程项目审计工作
暂行办法》经县教体局党工委会研究通过,现印发给你们,即日
起,请遵照执行。
****县教育体育局
****年**月**日
****年**月**日印发
****县教育体育局办公室
****县教体系统********以下校建工程项目
审计工作暂行办法
第*章总则
第*条,为加强对政府资*******(含)-********校建项
目制计管理,防范审计风险,提商投资效益,根据《****市政府
投资建设项目审计监督办法》(吉府办发[****]**号)、《川
县政府投资项目管理实施细则》(遂府发[****]*号),结合本
部门实际,制定本办法。
第*章建立第*方审计单位库
第*条对第*方审计单位建库,审计单位库采取审计单位
自愿申请,县教体局调查核实,符合条件的由教体局校建股登记
入库。
第*条审计单位入库申请基本条件:
(*)依法登记设立,具有正式营业执照,具备相应的资质;
(*)在****县有固定的办公场所和稳定的技术业务骨干,执
业人员应具备相应的执业资格;
(*)该审计单位*年内无重大失误、无不良记录、无重大违
法违规行为或不良行为被行政主管部门处罚的情况。
第*条调查核实。申请入库的审计单位持营业执照、资质
证书、组织机构代码证、执业人员资质证书、是分公司的,须有
总公司的委托授权书、分公司资质证书、违规违纪档案查询记录
等相关证件材料,向教体局校建股提交入库申请表(附件)。中县
教体局根据入库申请情况,对申请入库审计单位的相关凭证资料
进行核查。
第*条入库及更新。调查核实通过后,经教体局党政班子
会研究同意,公示*个工作日,公示结束后,无异议的审核单位,
可以登记入库。对有异议的审计单位,由校建股进行复审。审计
单位库每年**月底更新*次,更新前的**天开始重新启动对申
请入库单位的调查核实、会议研究、公示程序,入库登记工作在
**月**日前完成。对入库单位实行动态管理,凡不符合要求的
单位,随时清理出库。
第*章送审项目及审计单位的确定
第*条********以下项目审计备案工作,按照“登记-审核
*复核*备案”的程序进行。
第*条********以下项目审计备案实行建设单位申报制
度,施工单位必须*次性向项目建设单位提交送审材料,并对送
审资料的真实性和完整性作出书面承诺:再由项目建设单位将
********以下项目价款结算相关资料(见《送审项目资料》),报
至县教体局校建股审查登记。
第*条校建股应对学校送审资料的真实性和完整性进行
审查,酸工决算价不得高于项目中标价,项目送审价为项目凌工
决算价。对符合审计要求的项目给予登记,并由学校在县教育体
育局认定的第*方审计单位库中通过摇号初定*家审计单位,通
过中介超市“直选+随机”方式,选出此项目的最终审计单位。
第*章审计单位的管理
第*条库内审计单位无故不按规定上交相关资料的、不
配合学校校建工作的,对其进行不良记录,将其清理出审计单位
库,在*年内不得重新入库。
第*条库内审计单位正在进行本方案内规定的审计项目
的,未完成前不得参与新的审计项目摇号。
第**条第*方审计单位不能擅自接受施工方事后提供
的增加工程的资料。所有使用预留金增加的工程量应有建设单位
施工现场管理人员、分管副校长、校长、监理人员、校建股挂片
工作人员签字,并报局分管领导和主要领导同意方可列入审计内
容。
第**条第*方审计单位审计时需要核对设计图纸及招
标要约价,现场核实工程量,到现场做好原始取证记录,做到客
观、公正。在审计现场,审计人员要做好书面记录,并由审计单
位、建设单位、施工单位*方签字认可。
第**条第*方审计单位撰写的审计报告应当真实反映
建设项目基本情况、审计结果、核减核增明细和合同价基础上增
减内容等,并如实撰写审计中发现的问题和处理(处罚)意见以
及审计建议等。审计单位对其审计成果文件的真实性、准确性和
完整性负责。
第**条第*方审计单位承办的项目初审结果交给局校
建筑
建股,由局校建股协同学校、施工单位复核审理。重点审查项目
招投标情况,工程变更是否履行报批程序以及审计报告的格式是
否规范等内容。对审计结果符合要求的项目予以备案。
第**条第*方审计单位工程审计收费标准主要包括*
部分:基本审计服务费+审减额审计费。决算价*******-********
的项目,基本审计服务费为总投资额的*.*%,审减额审计费为
审减额减去允许差额******后差额的*%,*%记取审减额(允许
差额**),如********的项目工程若审减额为***,收费为:
******.****+(***-**)**.**=********。决算价*******-**
*****的项目,基本审计服务费*般是总投资额的*%,审减额审
计费为审减额减去允许差额******之后的差额的*%,如*******
的项目工程若审减额为**,收费为:*****.***+(**-**)
**.**=********。建设项目凌工结算审查确认后**天内汇总送审,
第*方审计单位**天内出具审计报告。
第**条每年抽取*定数量项目再提交审计结果委托第
*方进行“*审”,审定价误差率应控制在(±)*%以内,当误
差率大于(±)*%时,扣减相应服务费用的**%,误差率超过(±)
*%时,扣除全部服务费用并将该项目审计单位清理出库,*年内
不得重新入库。
第**条第*方审计单位相关工作人员,应严格执行廉洁
审计有关规定,敢于坚持原则、揭露问题,必须严格认真的按工
程审计相关规定履行职责,对审计人员利用职权搞衔私舞樊、弄
虚作假的,*经发现,即扣除全部的费用并将该项目审计单位清
理出库,*年内不得重新入库。同时报县审计局主管单位,情节
严重的,移送有关单位追究责任。
第*章附则
第**条本办法由****县教育体育局负责解释,本办法如
与上级政策规定不符,则按上级政策规定执行,并及时对本办法
进行修订。
第**条本办法自签发之日起施行
附件:*.****县校建工程审计单位入库申请表
*.送审项目资料