****合同
甲方：
乙方：
经甲、乙双方协商，达成以下约定：
*、审计的目标和范围
甲方委托乙方对****省江北监狱****年度财务收支审计、****江北农工贸有限责任公司（以下简称江北公司）及其下属公司****年度财务收支审计（必要时将追溯延伸上下年度），并对财务收支真实性、合法性和效益性发表审计意见。审计内容与重点见附件。
*、甲方的权利与义务
（*）指派监狱审计科对项目审计工作进度进行跟踪，并协调有关事项。
（*）监督乙方的审计质量和进度,审查乙方对审计内容及重点是否漏项，审查是否所有审计内容及重点均有结论；督促被审计单位为乙方派出的有关工作人员提供必要的工作条件。
（*）督促被审计单位及时为乙方提供相关会计资料及其他资料。
（*）负责协调、督促被审计单位对取得的审计证据及与审计有关的声明予以书面确认。
（*）协调被审计单位与乙方有争议的事项。
（*）按照约定书第*条的约定支付审计费用。
*、乙方的权利与义务
（*）按照《中国注册会计师审计准则》和甲方提供的《****省江北监狱****年度财务收支审计方案》的要求进行审计,出具财务收支审计报告和管理建议书，确保审计方案中所列的审计内容和重点均在审计报告中有审计结论，有问题的披露问题，无问题的要明确经审计未发现问题，确保财务收支审计内容全覆盖，并对财务收支审计报告的真实性、合法性、完整性承担全部责任。
（*）不得将受托审计项目转包或分包给其他单位或个人；派出的审计人员与被审计单位或者事项有利害关系的应当主动向甲方提出回避。
（*）在项目审计过程中，应确保相关资料的安全，并严格遵守保密义务。
（*）审计中发现的重大问题和发生争议的重大事项应及时向甲方书面反映，并接受甲方对项目审计过程、结果的监督。
（*）按照约定的时间完成项目审计任务，出具*式*份审计报告交甲方。
（*）签署保密承诺书，并严守职业道德和保密承诺，对执行审计过程中知悉的被审计单位的保密事项严加保密，不得向任何第*方泄露监狱秘密和商业秘密，不得在互联网、党政网打印、传递被审计单位的相关资料。不能用审计的电脑上外网，防止信息泄露，要配备专用的涉密*盘，不准用手机拍照，审计未结束时，不准将纸质的资料带离工作现场，纸质资料*定要妥善保管，审计完结后会计师事务所务必将审计资料送被审计单位按规定保管。
（*）审计工作结束后，乙方根据情况对被审计单位在财务收支审计中存在的问题进行书面评价并提出改进意见，该书面评价和改进意见应包含在审计报告中。
（*）乙方的审计结果应报经甲方核实后，方可向被审计单位出具正式审计报告；在核实过程中，乙方应根据需要提供委托项目的审计工作底稿。
（*）应按照招标文件要求，审计小组人员必须与投标文件*致（特殊情况经甲方同意更换除外），所有人员都必须参加甲方组织的审前培训。审计项目经理负责所有的审计工作，不得更换，复核所有审计工作底稿和审计报告，把好审计质量关；审计项目经理承诺要全程参与审计过程，投标项目审计报告签发人与参与注册会计师必须为同*人。
（*）严格按照《中国注册会计师职业道德守则》要求，不得向被审计单位索取、收受酬金或其他财物，不得接受被审计单位安排的宴请及其它利益。
（**）应严格履行招投标文件中各项要求和承诺。
*、审计收费
*.本次****收费的中标金额。****的费用总额为人民币****整（￥：****）。
*.付费方式：按照江北监狱承担****费****和江北公司承担审计费****分别采用国库集中支付或其他支付方式，乙方完成全部项目审计并出具正式审计报告后，经甲方验收合格并收到乙方开具的正式发票后*次性支付。
*.付款时间：甲方对乙方审计报告验收合格并收到乙方开具的正式发票后**个工作日内付款。
*.乙方人员在审计期间发生的*切费用由乙方承担。
*、****人员要求
*.供应商应提供审计小组人员不少于*人（包含项目经理*人）（投标人可以根据项目及自身实际情况增加审计小组人员）。
*.审计项目小组的项目经理必须是取得注册会计师证书*年（含）以上的注册会计师，同时投标之前在本所工作*个月及以上（需提供有效注册会计师证书、聘用合同）。
*.审计小组其余人员要求：
其余人员须具备财会、审计、经济类专业专科及以上学历且毕业*年及以上（需提供学历证书），同时投标之前在本所工作*个月及以上（需提供聘用合同）。
*.项目审计人员安排：
| 序号 |
人员姓名 |
专业职称 |
项目职务 |
联系电话 |
备注 |
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实际参加审计项目的审计人员应与上表中审计人员*致，要保持审计小组人员相对固定，特殊情况必须提供相应证明材料取得采购人同意方可更换同等条件的审计人员。
*.项目经理负责审计小组的审计工作，不得更换，并承诺监督管理审计小组，复核审计项目小组的工作底稿和审计报告，把好审计质量关；审计项目经理承诺要全程参与审计过程，投标项目审计报告签发人与参与注册会计师必须为同*人。
*、****要求及期限
在审计实施过程中严格遵守《中国注册会计师执业准则》和国家有关法规的规定，根据审计对象经济活动、业务活动、财务会计核算资料等为审计基础，形成经被审计单位确认的审计工作底稿，相关工作要求如下：
*、会计凭证检查率应达到***%。
*、就地审计（采购人指定地点）时间要求：不得低于**个工作日，审计人员必须全员参加，不得提前离岗，就地审计期间审计人员未到达采购人指定地点的，按每人每天********扣除服务费用。
*、乙方人员应按照甲方要求在年月日前进点开展****，本次******天内（日历天）完成全部审计任务。
*、履约验收
*.为了保证****期内履约验收的顺利完成，乙方应提前向甲方提供乙方内部复核完成的审计报告征求意见稿供甲方审核，审核通过后方可出具正式审计报告。
*.乙方在出具完所有正式审计报告、管理建议书、审计取证单、审计底稿及佐证附件资料后向甲方申请履约验收，甲方应组织验收小组在**个工作日内验收。
*.验收主要内容为：审计计划是否完整无缺项漏项，审计方案分工是否明确，审计日志是否及时填写、真实完整，审计报告反映的问题是否准确，审计问题底稿取证是否正确完整，管理建议书是否有针对性、切实可行。
*.验收时乙方未提供审计计划、审计方案、审计日志的，甲方有权不予验收。由此造成服务超期由乙方承担。
*、本约定书的有效期间
本约定书自双方签署之日起生效，并在双方履行完毕约定书约定的所有义务后终止。但本约定书第*条（*）约定的义务并不因本约定书终止而失效。
*、约定事项的变更
如果出现不可预见的情况，影响审计工作如期完成，或需要提前出具审计报告时，甲乙双方均可变更约定事项，但应及时通知对方，并由双方代表协商解决并书面确认。
*、违约责任
甲乙双方应该严格按照合同约定履行义务，任何*方违约，守约方有权要求违约方承担审计费*%的违约金，造成损失的，违约方还应赔偿守约方由此造成的经济损失。
乙方应严格按照服务承诺的要求开展工作，若发生审计小组不满足承诺的天数或人数的，每少*人次，甲方有权按每天每人****.******扣除服务费用，*天少*人（含）以上属于情况特别严重的，甲方有权终止合同，并追究乙方违约责任。
若非甲方原因，乙方逾期完成服务项目，甲方有权要求乙方按照逾期每天人民币****.******支付逾期违约金。
甲方将组织人员对乙方审计内容进行抽查复核，如发现重大问题应当披露而未披露的，该项目审计结果被视作不具有真实性，乙方需安排其他审计小组按照就地审计时间的要求重新开展审计，因此造成的服务延期由乙方负责。
**、争议、纠纷解决的方式
甲乙双方在履行本合同过程中如发生的任何争议或纠纷，应协商解决，协商不成的，可报甲方或乙方的主管部门协调解决，也可以向甲方所在地的法院提起诉讼。
**、本约定书*式*份，甲方*份，乙方*份，具有同等法律效力。
委托方（甲方）：
法定代表人或授权代表：
签订时间：年月日
开户行：
账号：
电话：
受托方（乙方）：
法定代表人或授权代表：
签订时间：年月日
开户行：
账号：
电话：
附件：监狱（公司）财务收支审计重点
将上年度财务收支审计中发现的问题及整改情况，作为本年度财务收支审计重点关注的内容。
（*）监狱审计的内容与重点
监狱财务收支审计内容为监狱财政财务收支审计（含基建账套）和工会财务收支审计。
*.预算执行情况。主要是对预算编制及执行情况进行核实。
*.资金收入情况。重点查清各项收入是否及时、足额实现；其他收入来源是否合规，有无乱收费等；收入是否如实入账，有无截流、转移、坐支、挪用、设置账外账、“小金库”、白条列支等违规违法情况。
*.资金支出情况。基本支出是否按照批准的年度预算，严格控制；人员经费、公用经费是否存在相互挤占、挪用或改变支出用途，有无违反规定发放奖金、津贴、补贴和实物（并应延伸监狱企业，监狱工会），民警工作餐伙食补助是否按规定执行；是否存在公款送礼、公款旅游、违规公款健身娱乐、违规发放交通补贴，是否存在假伪发票、白条列支问题，发票内容、金额是否真实，是否存在虚报冒领情况，是否存在往来票据作支出凭证的现象，其他有关支出票据不合规使用情况。
*.费用报销情况。重点关注公务接待是否严格管理，按标准执行,是否存在违反公务接待规定；是否存在违规报销差旅费、会议费、培训费等现象，差旅费、会议费、培训费发票内容是否真实。
*.罪犯财务收支情况。罪犯*用金管理方式、核算方式、结算方式情况；罪犯生活物资采购和管理情况，特别关注罪犯超市和营养餐的核算、管理情况。
*.民警食堂经营情况。由单位自营的，重点关注是否存在亏损现象、物资采购、入库、耗用等环节是否规范；由社会企业提供经营服务的，重点关注服务采购程序是否合规、相关经营合同签订是否规范、民警工作餐定价是否合理等。
*.存货管理情况。存货的计价是否符合规定，账实是否相符，出入库手续是否完备，注重监狱医院，民警、罪犯食堂物资的管理情况，存货报废处置是否合规。
*.固定资产管理情况。固定资产购置、使用和处置是否规范，固定资产是否设有台账等。
*.往来款项管理情况。应收、应付账款的核算和管理是否规范，应收、应付账款*年以上长期挂账未清理要查明原因，年底是否有对账回执，是否有往来挂账与发票单位不*致情况。特别对监企之间往来挂账要进行认真核实清理。
**.资金管理情况。是否存在公款私存、“小金库”等问题，是否存在坐支现金、大额现金支付、现金延迟入账等问题，资金结算是否符合规定，银行账户开设是否符合规定。
**.合同管理情况，合同签订是否合规，执行是否符合规定。房屋出租合同要**核对。
**．“*公经费”的使用和管理情况。重点是公务接待是否符合规定，是否存在大额消费，是否存在无省局审批、超标配公车，公车私用行为。
**．基本建设项目工程的管理情况，如有无立项、招投标、****、分拆工程、合同签订、结算审计等方面的问题。
**．内部控制制度的建立健全及有效性情况。主要审查监狱为建立健全内部预算管理、财务管理、资产管理、业务管理和廉政建设制度及执行效果情况。
**．对重大经济事项做出说明，揭示被审计单位在审计年度内的重大经济活动,关注防疫资金支出的合法合规性。
（*）监狱企业审计的内容与重点
*.收入情况。是否存在转移、隐匿、截留收入的行为，是否存在虚增、虚减收入的行为，特别要关注承揽加工收入是否存在少计、漏记、未按合同确认收入等情况。
*.成本、费用核算情况。其中是否存在乱挤、乱摊行为，是否存在虚增、虚减成本、费用的现象；监区报车间费用是否真实。
*.利润情况。利润是否真实，有无隐瞒利润或者虚增利润情况。特别要注意承揽加工企业和农业单位养殖业的利润情况。
*.资金支出情况。业务支出违规、超范围问题，主要看是否存在公款送礼、公款旅游、违规公款健身娱乐、违规发放交通补贴、违规报销差旅费、违规报销会议费、培训费、接待费等；是否存在公款私存、“小金库”等问题，是否存在坐支现金、大额现金支付、现金延迟入账等问题，资金结算是否合规，银行账户开设是否符合规定；是否存在假伪发票、白条列支问题，发票内容、金额是否真实，是否存在虚报冒领情况，会议费、培训费、接待费发票内容是否真实，是否存在往来票据作支出凭证的现象，其他有关支出票据不合规使用情况；是否存在超范围列支企业经费，列支已经得到财政保障的监狱经费；是否存在违规列支与企业经营无关联的经费，如列支民警、职工小区物业管理费，列支民警、职工经济适用房建设经费，列支民警住房公积金等。
*.接待费开支情况。公务接待是否严格管理，按标准执行,是否存在违反公务接待规定问题；商务接待是否严格管理，按标准执行。
*.存货管理情况。存货的计价是否符合规定，账实是否相符，出入库手续是否完备（农业单位要重点关注磅房管理制度是否健全并有效执行，车辆称重过磅程序是否规范，相关数据记录是否真实完整）；承揽加工的存货核算是否合规，报废处置是否合规。
*.固定资产管理情况。固定资产资产管理使用和处置是否规范，有无台账等。
*.往来款项管理情况。应收、应付账款的核算和管理是否规范。
*.合同管理情况。合同签订是否合规，执行是否符合规定。
**.土地及门面等资产租赁情况。土地及门面等资产的租赁程序是否合规，管理是否规范，重点关注是否存在土地租赁未按规定评估，土地、门面租赁未公开竞标、租赁期过长、租赁价格不合理等现象。
**.不良资产的确认是否符合规定，处置手续是否齐全。
**.费用计提、上缴。主要看费用计提、上缴是否按标准计提、上缴（劳动补偿费、折旧费、坏账准备金、存货跌价准备金）。
**.基本建设项目工程的管理情况（含生产经营基本建设项目），如有无立项、招投标、结算审计等问题。
**.内部控制制度的建立健全及有效性情况。主要审查监狱企业为建立健全内部资金管理、资产管理、采购管理、承揽加工管理、资产租赁管理、营销管理、成本费用管理和廉政建设制度及执行效果情况。
**.对重大经济事项做出说明，揭示被审计单位在审计年度内的重大经济活动。
****省江北监狱****年度财务收支审计采购需求
必须完全响应采购需求才能报价
*.项目背景
*.*.采购人：****省江北监狱
*.*.项目名称：****省江北监狱财务收支****采购项目
*.*.项目地址：****市****县
*.*.采购内容：
（*）****省江北监狱****年度财务收支审计；
（*）****江北农工贸有限责任公司（企业）及其下属单位****年度财务收支审计；
*.*.采购预算及拦标价控制价，以上*项****内容合计报价不高于*.******。
*.*.就地审计（采购人指定地点）时间要求：不得低于**个工作日，审计人员必须全员参加，不得提前离岗，就地审计期间审计人员未到达采购人指定地点的，按每人每天********扣除服务费用。
*.*.在合同签订后**日历日内完成全部审计任务。
*.项目****主要工作内容
各单位要将上年度财务收支审计中发现的问题及整改情况，作为本年度财务收支审计重点关注的内容。
（*）监狱审计的内容与重点
监狱财务收支审计内容为监狱财政财务收支审计（含基建账套）和工会财务收支审计。
*.预算执行情况。主要是对预算编制及执行情况进行核实。
*.资金收入情况。重点查清各项收入是否及时、足额实现；其他收入来源是否合规，有无乱收费等；收入是否如实入账，有无截流、转移、坐支、挪用、设置账外账、“小金库”、白条列支等违规违法情况。
*.资金支出情况。基本支出是否按照批准的年度预算，严格控制；人员经费、公用经费是否存在相互挤占、挪用或改变支出用途，有无违反规定发放奖金、津贴、补贴和实物（并应延伸监狱企业，监狱工会），民警工作餐伙食补助是否按规定执行；是否存在公款送礼、公款旅游、违规公款健身娱乐、违规发放交通补贴，是否存在假伪发票、白条列支问题，发票内容、金额是否真实，是否存在虚报冒领情况，是否存在往来票据作支出凭证的现象，其他有关支出票据不合规使用情况。
*.费用报销情况。重点关注公务接待是否严格管理，按标准执行,是否存在违反公务接待规定；是否存在违规报销差旅费、会议费、培训费等现象，差旅费、会议费、培训费发票内容是否真实。
*.罪犯财务收支情况。罪犯*用金管理方式、核算方式、结算方式情况；罪犯生活物资采购和管理情况，特别关注罪犯超市和营养餐的核算、管理情况。
*.民警食堂经营情况。由单位自营的，重点关注是否存在亏损现象、物资采购、入库、耗用等环节是否规范；由社会企业提供经营服务的，重点关注服务采购程序是否合规、相关经营合同签订是否规范、民警工作餐定价是否合理等。
*.存货管理情况。存货的计价是否符合规定，账实是否相符，出入库手续是否完备，注重监狱医院，民警、罪犯食堂物资的管理情况，存货报废处置是否合规。
*.固定资产管理情况。固定资产购置、使用和处置是否规范，固定资产是否设有台账等。
*.往来款项管理情况。应收、应付账款的核算和管理是否规范，应收、应付账款*年以上长期挂账未清理要查明原因，年底是否有对账回执，是否有往来挂账与发票单位不*致情况。特别对监企之间往来挂账要进行认真核实清理。
**.资金管理情况。是否存在公款私存、“小金库”等问题，是否存在坐支现金、大额现金支付、现金延迟入账等问题，资金结算是否符合规定，银行账户开设是否符合规定。
**.合同管理情况，合同签订是否合规，执行是否符合规定。房屋出租合同要**核对。
**．“*公经费”的使用和管理情况。重点是公务接待是否符合规定，是否存在大额消费，是否存在无省局审批、超标配公车，公车私用行为。
**．基本建设项目工程的管理情况，如有无立项、招投标、****、分拆工程、合同签订、结算审计等方面的问题。
**．内部控制制度的建立健全及有效性情况。主要审查监狱为建立健全内部预算管理、财务管理、资产管理、业务管理和廉政建设制度及执行效果情况。
**．对重大经济事项做出说明，揭示被审计单位在审计年度内的重大经济活动,关注防疫资金支出的合法合规性。
（*）监狱企业审计的内容与重点
*.收入情况。是否存在转移、隐匿、截留收入的行为，是否存在虚增、虚减收入的行为，特别要关注承揽加工收入是否存在少计、漏记、未按合同确认收入等情况。
*.成本、费用核算情况。其中是否存在乱挤、乱摊行为，是否存在虚增、虚减成本、费用的现象；监区报车间费用是否真实。
*.利润情况。利润是否真实，有无隐瞒利润或者虚增利润情况。特别要注意承揽加工企业和农业单位养殖业的利润情况。
*.资金支出情况。业务支出违规、超范围问题，主要看是否存在公款送礼、公款旅游、违规公款健身娱乐、违规发放交通补贴、违规报销差旅费、违规报销会议费、培训费、接待费等；是否存在公款私存、“小金库”等问题，是否存在坐支现金、大额现金支付、现金延迟入账等问题，资金结算是否合规，银行账户开设是否符合规定；是否存在假伪发票、白条列支问题，发票内容、金额是否真实，是否存在虚报冒领情况，会议费、培训费、接待费发票内容是否真实，是否存在往来票据作支出凭证的现象，其他有关支出票据不合规使用情况；是否存在超范围列支企业经费，列支已经得到财政保障的监狱经费；是否存在违规列支与企业经营无关联的经费，如列支民警、职工小区物业管理费，列支民警、职工经济适用房建设经费，列支民警住房公积金等。
*.接待费开支情况。公务接待是否严格管理，按标准执行,是否存在违反公务接待规定问题；商务接待是否严格管理，按标准执行。
*.存货管理情况。存货的计价是否符合规定，账实是否相符，出入库手续是否完备（农业单位要重点关注磅房管理制度是否健全并有效执行，车辆称重过磅程序是否规范，相关数据记录是否真实完整）；承揽加工的存货核算是否合规，报废处置是否合规。
*.固定资产管理情况。固定资产资产管理使用和处置是否规范，有无台账等。
*.往来款项管理情况。应收、应付账款的核算和管理是否规范。
*.合同管理情况。合同签订是否合规，执行是否符合规定。
**.土地及门面等资产租赁情况。土地及门面等资产的租赁程序是否合规，管理是否规范，重点关注是否存在土地租赁未按规定评估，土地、门面租赁未公开竞标、租赁期过长、租赁价格不合理等现象。
**.不良资产的确认是否符合规定，处置手续是否齐全。
**.费用计提、上缴。主要看费用计提、上缴是否按标准计提、上缴（劳动补偿费、折旧费、坏账准备金、存货跌价准备金）。
**.基本建设项目工程的管理情况（含生产经营基本建设项目），如有无立项、招投标、结算审计等问题。
**.内部控制制度的建立健全及有效性情况。主要审查监狱企业为建立健全内部资金管理、资产管理、采购管理、承揽加工管理、资产租赁管理、营销管理、成本费用管理和廉政建设制度及执行效果情况。
**.对重大经济事项做出说明，揭示被审计单位在审计年度内的重大经济活动。
*、项目总体服务要求
（*）项目服务过程要求
*.供应商应充分认识审计工作的重要性，以认真负责的工作态度，严谨细致、客观公正、优质高效地完成审计任务。供应商应做到：
*.*供应商应熟悉行政事业单位及国有企业的财务规则、会计制度，预算管理、资产管理、国库集中支付、****，专项资金管理流程相关制度和严肃财经纪律的相关规定；
*.*供应商可根据****项目组成审计小组，审计小组要认真学习投标项目相关法规政策，熟悉行政事业单位财务管理、预算管理、内部控制规范、资产管理，专项资金等相关财经法规，所有参与审计人员应当在接受****省江北监狱审计部门组织的相关审计业务培训后开展审计工作；
*.*审计项目经理以及审计人员要自觉接受****省江北监狱审计部门对审计实施过程的监督、审计任务的监督、审计质量的监督；
*.*在审计实施过程中严格遵守《中国注册会计师执业准则》和国家有关法规的规定，根据审计对象经济活动、业务活动、财务会计核算资料等为审计基础，形成经被审计单位确认的审计工作底稿，相关工作要求如下：
*.*.*会计凭证检查率应达到***%；
*.*.*审计项目完成要求：严格按照审计内部质量控制要求，完成审计任务，防范审计风险、严把审计质量关；财务收支审计，在合同签订后**日历日内完成全部审计任务。
*.*.*审计项目完成需提交以下报告：
*是审计报告。按照要求针对中标审计内容出具各被审计单位审计报告，****中所列的审计内容与重点均应在审计报告中有审计结论，有问题的披露问题，无问题的要明确经审计未发现问题，确保财务收支审计内容全覆盖（*式*份）；
*是管理建议书。供应商应针对审计项目和被审计单位发现的问题，进行如实披露，并提出整改意见或改进建议，提交书面管理建议书（*式*份）；
*是审计取证单、审计底稿及佐证附件资料。供应商应提供与审计报告配套的审计取证单、审计底稿及佐证附件资料，审计取证单按*事*取证，审计取证单需取得被审计单位签字盖章确认。
*.*供应商要针对审计内容，制定出详细审计工作方案，明确人员和时间安排，确保审计项目按时按质完成；
*.*审计小组项目经理要填写审计日志；
*.*严格按照《中国注册会计师职业道德守则》要求，不得向被审计单位索取、收受酬金或其他财物，不得接受被审计单位安排的宴请及其它利益；
（*）项目服务保密要求
*.*供应商应严格遵守保密协议，履行保密义务，中标后与招标单位签订保密协议，并严守职业道德和保密承诺，不得向任何第*方泄露监狱秘密和商业秘密，不得在互联网、党政网打印、传递被审计单位的相关资料。不能用审计的电脑上外网，防止信息泄露，要配备专用的涉密*盘，不准用手机拍照，审计未结束时，不准将纸质的资料带离工作现场，纸质资料*定要妥善保管，审计完结后会计师事务所务必将审计资料送被审计单位按规定保管。
（*）项目服务方案及人员要求
*.供应商应提供审计小组人员不少于*人（包含项目经理*人）（投标人可以根据项目及自身实际情况增加审计小组人员）；
*.审计项目小组的项目经理必须是取得注册会计师证书*年（含）以上的注册会计师，同时投标之前在本所工作*个月及以上（需提供有效注册会计师证书、聘用合同）；
*.审计小组其余人员要求：
*.*其余人员须具备财会、审计、经济类专业专科及以上学历且毕业*年及以上（需提供学历证书），同时投标之前在本所工作*个月及以上（需提供聘用合同）。
*.供应商应在投标前提前规划统筹安排项目审计人员，实际参加审计项目的审计人员应与投标文件中审计人员*致，要保持审计小组人员相对固定，特殊情况必须提供相应证明材料取得采购人同意方可更换同等条件的审计人员；
*.项目经理负责审计小组的审计工作，不得更换，并承诺监督管理审计小组，复核审计项目小组的工作底稿和审计报告，把好审计质量关；审计项目经理承诺要全程参与审计过程，投标项目审计报告签发人与参与注册会计师必须为同*人。
*.本项目基本要求
*.本项目****报价不得超过采购预算，否则报价无效。
*.本项目由中标人负责提供所需服务全部相关工作，故投标人投标报价应包含以上全部工作所需的*切费用，即投标报价为“交钥匙”价。对在合同实施过程中可能发生的其它费用（如：人员、差旅费、食宿费等增加等因素），采购人概不负责。
*.对本文件未列明，而投标人认为必需的费用也需列入投标总报价。在合同实施时，采购人将不予支付中标单位没有列入的项目费用，并认为此项目的费用已包含在投标总报价中。
*、其他要求
合同签订及验收
*.中标人经采购人审查符合采购需求后，根据有关法规和招投标文件与****省江北监狱签订财务收支****合同。
*.中标人及其执业人员存在以下问题的，采购人可按合同约定扣减事务所服务费用、终止合同和依法追究赔偿责任，并将其违规执业行为向有关部门予以通报。
（*）中标人无正当理由放弃执行项目，不按要求签订合同及不履行合同义务；
（*）违反约定，分包、转包、转让该项目；
（*）存在重大质量问题；
（*）弄虚作假、提供虚假报告；
（*）未执行保密协议和保密承诺的要求。
*.供应商应严格按照服务承诺的要求开展工作，若发生下列情况采购人有权按每人次每天****.******扣除服务费用：
①审计小组就地审计时间不满足承诺的审计最低天数的；
②审计小组人员不满足招标文件中审计小组人员资质构成的；
③未经采购人同意更换审计人员的；
以上情况特别严重的，采购人有权终止合同。
*.供应商及其参与审计的人员对被审计单位负有保密义务，未经采购人同意，不得泄露审计单位财务情况和审计结果，供应商及所有参审人员必须签署保密承诺书并严格遵守保密承诺。
*.验收标准
（*）由采购人组织验收小组进行验收；
（*）中标供应商在出具完所有审计报告及管理建议书后向采购人申请验收，采购人在**个工作日内组织验收；
（*）验收主要内容为：审计计划是否完整无缺项漏项，审计方案分工是否明确，审计日志是否及时填写、真实完整，审计报告反映的问题是否准确，审计方案中所列的审计内容与重点均是否在审计报告中有审计结论，是否做到有问题的披露问题，无问题的要明确经审计未发现问题，是否确保财务收支审计内容全覆盖，审计问题底稿取证是否完整，管理建议书是否有针对性、切实可行；
（*）验收时未提供审计计划，审计方案，审计日志的，采购人有权不予验收。
*.付款按合同约定支付。
*.审计结束后，双方按合同约定进行验收。
*.项目实施完毕后，采购人如需调阅审计资料，中标人须按采购人要求将所需资料送至采购人指定地点。
*.招标文件描述未尽内容，由双方在签订合同时补充完善。
江北监狱审计科
****年*月**日
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