****市****合同
合同编号：*****************
项目名称：****市国资委监管企业****年
度财务决算及专项业务****采购
项目编号：********-**-******-****
标项号：标项*
采购计划文号:********-**-*****-***
采购单位（甲方）：****市人民政府国有资产监督管理委员会
供应商（乙方）：****
****年*月
****合同
采购计划号：********-**-*****-***合同编号：*****************
采购人（甲方）:****市人民政府国有资产监督供应商（乙方）：****天华会计师事务所有限责
管理委员会任公司
项目名称：****市国资委监管企业****年项目编号：********-**-******-****
度财务决算及专项业务审计服
务采购
签订地点：，签订时间：
本合同为中小企业预留合同：（是）。
根据《中华人民共和国****法》、《中华人民共和国民法典》等法律、法规规定，按照磋商文
件规定条款和乙方响应文件及其承诺，甲乙双方签订本合同。
第*条合同标的
*.服务内容：详见附件采购需求。
*.合同合计金额为：人民币********元整（¥******.**）。
*.合同合计金额，即*次性报出每年度****所需所有费用，含审计费用、派出工作人员的交
通费、住宿费、伙食补助费及其他与审计相关的费用。本项目至审计结束，甲方（含被审计集团，
本合同以下内容指称合同金额或合同合计金额时，指称甲方即为同时指称甲方和被审计集团）不需
支付合同约定外的任何费用。
*.项目总金额是：人民币********元整（¥******.**），本合同合计金额仅为采购人支
付部分，占项目总金额的**%；项目总金额的**%部分由被审计集团公司支付，即被审计集团公司
支付金额总共是：人民币********元整（¥******.**），其中：
********市投资控股集团有限公司支付金额为：人民币********元整（¥******.**）
********市产业投资发展集团有限公司支付金额为：人民币********元整
（¥******.**）
第*条质量保证
*.乙方所提供的服务必须与采购响应文件承诺相*致。
*.乙方所提供的服务质量应达到采购响应文件要求和承诺的质量要求，同时保证实施审计的过程
中，审计抽样的比例不低于**%。
第*条权利保证
乙方应保证所提供的服务不会侵犯任何第*方的专利权、商标权、工业设计权或其他权利。
乙方应按采购文件规定的时间完成本项目。
没有甲方事先书面同意，乙方不得将由甲方提供的有关合同或任何合同条文、规格、计划或资
料提供给与履行本合同无关的任何其他人。即使向履行本合同有关的人员提供，也应注意保密并限
于履行合同的必需范围。
第*条标准及办法
*.本合同考核标准及办法详见附件《采购需求》。
*.未尽事宜由委托双方协商补充。
*.本办法有效期与《委托合同》履行时间同步进行。
第*条交付和验收
*.服务期：乙方承诺自成交通知书发出之日起**日内完成合同签订，与甲方签订*年的服务协
议，自本次采购合同签订之日起至****年度财务决算审计结束（即****年审计结束）。在****年
*月**日前完成各标项****，可提前**日完成；地点：甲方指定地点。
*.乙方提供不符合采购响应文件和本合同规定的服务，甲方有权拒绝接受。
*.甲方应当在乙方完成项目后*个工作日内进行验收，逾期不验收的，乙方可视同验收合格。验
收合格后由甲乙双方签署验收单，甲乙双方各执*份。
*.甲方对验收有异议的，在验收后*个工作日内以书面形式向乙方提出，乙方应自收到甲方书面
异议后*日内及时予以解决，该期间内乙方未能解决至甲方验收合格的，甲方及被审计的集团公司
可以拒绝支付本合同金额（即审计费用）。
第*条付款方式和保证金
*.资金性质；财政性资金和企业资金。
*.付款方式：乙方与甲方签订*年的服务协议，自本次采购合同签订之日起至****年度财务决
算审计结束（即****年审计结束）。本****费付款时间为甲方对乙方提交的审计结果审核、验
收合格后**个工作日内，****费用数额按照费用的额度由甲方及被审计集团公司按*：*的比
例*次性付清款项。甲方有权根据国有资本经营预算拨付情况，调整确定甲方和被审计集团公司付
款比例。
第*条质量保证金：无
第*条税费
本合同执行中相关的*切税费均由乙方承担。
第*条违约责任
*.乙方按甲方约定的时间进度或工作内容要求完成委托的****工作，如若在审计过程中，发
现审计质量差漏达*项以上的或不按时完成审计工作延迟交审计报告又未经甲方同意的，甲方有权
在成交合同金额中处罚*%的违约金。
*.其它未尽事宜，双方签订合同时按《中华人民共和国民法典》议定。
第*条乙方存在下列情况的，甲方有权调整、更换被审计单位，或向财政部门汇报后解除合
同，不予支付合同金额。
*.在招投标中故意隐瞒与投标文件不符的重大事实的。
*.将成交业务转包或分包给其他会计师事务所的。
*.不能按时完成本合同约定内容工作的。
*.因违法、违规行为被国家有关主管部门给予没收违法所得、罚款、暂停执行部分或全部业务、
吊销有关执业许可证和撤销会计师事务所等行政处罚的。
*.严重违反甲方有关规定。
*.其他严重违法、违规行为。
第**条不可抗力事件处理
*.在合同有效期内，任何*方因不可抗力事件导致不能履行合同，则合同履行期可延长，其延长
期与不可抗力影响期相同。
*.不可抗力事件发生后，应立即通知对方，并寄送有关权威机构出具的证明。
*.不可抗力事件延续****天以上，双方应通过友好协商，确定是否继续履行合同。
第**条合同争议解决
*.因服务质量问题发生争议的，应邀请国家认可的权威机构进行鉴定。服务符合标准的，鉴定费
由甲方承担；服务不符合标准的，鉴定费由乙方承担。
*.因履行本合同引起的或与本合同有关的争议，甲乙双方应首先通过友好协商解决，如果协商不
能解决，可向****仲裁委员会提请仲裁解决，对所争议的事项做出裁决。
第**条合同生效及其它
*.合同经双方法定代表人或授权代表签字并加盖单位公章后生效。
*.乙方除应为相关人员提供必要的劳动保护条件外，还应为其办理作业时的人身安全保险和意外
伤害险。*切安全责任事故均由乙方负责（保险种类由乙方自行选择）。
*.乙方应做好职工的安全生产教育，并配备*定的劳动保护必需品以供职工使用。
*.本合同未尽事宜，遵照《民法典》有关条文执行。
第**条合同的变更、终止与转让
*.除《中华人民共和国****法》第**条规定的情形外，本合同*经签订，甲乙双方不得擅
自变更、中止或终止。
*.乙方不得擅自转让其应履行的合同义务。
*.合同执行中涉及采购资金和采购内容修改或补充的，须经财政部门审批，并签书面补充协议报
财政部门备案，方可作为主合同不可分割的*部分。
第**条签订本合同依据
*.****文件；
*.最后报价表；
*.服务方案；
*.服务质量承诺书；
*.中标或成交通知书。
第**条本合同*式*份，具有同等法律效力。甲方*份，乙方*份、采购代理机构、财政
部门（****监管部门）各*份。
本合同甲乙双方签字盖章后生效，自签订之日起*个工作日内，采购人或采购代理机构应当将
合同副本报同级财政部门备案。
合同附件为本合同不可分割的部分，并与本合同具有同等效力。
本合同自签订之日起*个工作日内，甲方应当将采购合同在****壮族自治区财政厅指定的媒体上
公告。
| 甲方（章）年月日 |
乙方（章）年月日 |
| 单位地址：****市新柳大道**号启元广场 |
单位地址：****市桂中大道南端*号阳光**城市广场*幢*层北侧 |
| 法定代表人： |
法定代表人： |
| 委托代理人： |
委托代理人： |
| 电话： |
电话：****-******* |
| 电子邮箱： |
电子邮箱：**_*****@***.*** |
| 开户银行： |
开户银行：中国建设银行股份有限公司****桂中大道支行 |
| 账号： |
账号：******************** |
| 邮政编码： |
邮政编码：****** |
经办人：
年月日
合同附件
| *.供应商承诺具体事项：与响应文件承诺*致。 |
*.供应商承诺具体事项：与响应文件承诺*致。 |
| *.服务期责任：与响应文件承诺*致。 |
*.服务期责任：与响应文件承诺*致。 |
| *.其他具体事项：与响应文件承诺*致。 |
*.其他具体事项：与响应文件承诺*致。 |
| 甲方（章）年月日 |
乙方（章）年月日 |
注：售后服务事项填不下时可另加附页
采购需求
*、审计的目的
为加强对监管企业财务决算管理，提高企业财务决算质量，促进企业负责人经营业绩考核、收
入分配管理工作深入开展，采购人将对监管企业年度财务决算报表、经营业绩考核和收入分配管理
工作进行审计。通过对企业生产经营活动的真实性、合法性、合规性、有效性进行财务决算审计和
专项审计，为评价企业经济活动的效果和效益状况、进行企业经营业绩考核、合理分配企业负责人
薪酬和规范企业工资总额管理提供重要依据，推动企业完善内部考核和激励约束机制，提高经营管
理水平。根据相关文件规定，制定本方案。
*、审计的范围、内容
（*）审计范围
审计范围：企业集团本部、所属*级子企业和其他重要子公司。如审计过程中的实际审计范围
与本采购文件所约定范围有些出入，由采购人与成交供应商成交供应商双方协商变更，变更后的合
同金额不超过原合同金额的**%。
（*）审计内容
*.审计内容：****年度企业财务决算审计和专项审计。
*是主要对企业财务决算报告中的资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表、国
有资本权益变动情况表、资产减值准备情况表、应上交应弥补款项表、基本情况表、人力资源情况
表、带息负债情况表和报表附注以及财务情况表等，以及采购人要求的财务决算专项说明和业绩考
核、薪酬管理、工资总额管理等其他专项数据的真实性、合法性和完整性进行审计；
*是主要对企业财务管理及重大财务事项进行审计、分析和评价，包括：对企业日常会计核算
的规范性、会计信息的真实性及财务管理水平进行总体分析评价，对财务管理中存在的突出问题进
行归类说明，指出企业存在的问题和不足；结合企业内部控制管理制度，对风险较高的业务管理进
行分析，揭示企业经营风险；
*是结合经营业绩考核制度和经营业绩责任书，对业绩考核结果进行确认；
*是对工资总额调控、福利制度、住房补贴、企业负责人薪酬、职务消费等情况进行核查、确
认，判断企业是否存在违反采购人收入分配相关制度；
*是对采购人历年财务决算批复及有关部门检查发现问题的整改落实情况进行检查说明；
*是其他情况说明，按相关制度、工作要求进行审计披露。
*.****年度企业财务决算审计和专项审计：对****年度企业财务决算审计、企业完成经营业绩
考核目标情况、企业负责人薪酬管理和企业工资总额管理等进行专项审计。本项目共分*个分标
（标项），具体如下表：
| 分标（标项） |
采购内容（只需响应所竞标项内容） |
****年度审计预算（元，其中**%由采购人支付，**%由被审计集团公司支付，本项目仅根据预算中采购人支付金额进行竞标报价） |
备注 |
| * |
对以下企业****年度企业财务决算报表进行审计、****年度经营业绩考核目标情况、企业负责人薪酬管理和企业工资总额管理情况进行专项审计，并出具审计报告。********市投资控股集团有限公司（合并和本部）及下属**家子公司*.****市北域建设投资有限公司*.****市南城建设投资有限公司*.****市方圆置业担保有限公司*.****市经发投资有限责任公司*.********市北城投资开发集团有限公司（合并和本部）*.****市北城绿色能源有限责任公司*.****恒达巴士股份有限公司（合并和本部）*.********市人才集团有限公司（合并和本部）*.****市北城文化旅游投资有限公司（合并和本部）**.****市房地产开发有限责任公司（合并和本部）**.****市北城都乐投资管理有限公司**.****南网产业园运营有限公司**.****市北城实业有限公司（合并和本部）**.****市云上龙城大数据产业发展有限公司**.****市中房物业有限公司**.****市华宇工程建设监理有限公司**.****市北城生态建设投资有限公司（合并和本部）**.****市福瑞物业服务有限责任公司**.****市康居物业服务有限责任公司**.****市北辰康养产业发展有限公司（合并和本部）**.****市北城置业有限公司（合并和本部）**.****北金砼业有限公司 |
****** |
其中采购人支付预算为：****** |
| * |
对以下企业****年度企业财务决算报表进行审计、****年度经营业绩考核目标情况、企业负责人薪酬管理和企业工资总额管理情况进行专项审计，并出具审计报告。********市产业投资发展集团有限公司（合并和本部）及下属**家子公司：*.****市资产经营有限公司（合并和本部）*.****市元扬商贸有限公司*.****市机械电子工业经营公司 |
****** |
其中采购人支付预算为：****** |
| 分标（标项） |
采购内容（只需响应所竞标项内容） |
****年度审计预算（元，其中**%由采购人支付，**%由被审计集团公司支付，本项目仅根据预算中采购人支付金额进行竞标报价） |
备注 |
|
*.****市致美供应链管理实业有限公司*.*****星*货股份有限公司*.****工贸大厦股份有限公司*.****元通投资发展有限公司（合并和本部）*.****市康胜肉食品有限公司*.****市慧荣实业发展有限公司(合并和本部）**.****市城市更新投资发展有限公司(合并和本部）**.********化工控股有限公司(合并和本部）**.****市元成供应链有限公司**.*****面针股份有限公司(只做专项审计）**.****市创新创业投资引导基金有限制责任公司**.****市政府引导基金管理有限公司**.****市产业引导基金投资管理有限公司(合并和本部）**.****市元宏投资发展有限公司**.****市*轻城镇资产运营有限责任公司(合并和本部）**.****金控明德基金管理有限责任公司（只做专项审计）**.****化工股份有限公司（只做专项审计）**.****柳化氯碱有限公司**.****市沁原纸业发展有限公司 |
|
|
| * |
对以下企业****年度企业财务决算报表进行审计、****年度经营业绩考核目标情况、企业负责人薪酬管理和企业工资总额管理情况进行专项审计，并出具审计报告。********市城市建设投资发展集团有限公司（合并和本部）及下属**家子公司：*.****市城市投资建设发展有限公司(合并和本部）*.********市建设投资开发有限责任公司(合并和本部）*.****市祥云盛世投资发展集团有限公司(合并和本部）*.****市城建非凡投资有限公司(合并和本部）*.********市城建龙城保安服务有限责任公司(合并和本部）*.****市建筑设计科学研究院有限公司(合并和本部）*.****市市政设计科学研究院有限公司(合并和本部）*.****市勘察测绘研究院有限公司*.****市城乡规划设计研究院有限公司**.****城建城市运营管理股份有限公司(合并和本部） |
****** |
其中采购人支付预算为：****** |
| 分标（标项） |
采购内容（只需响应所竞标项内容） |
****年度审计预算（元，其中**%由采购人支付，**%由被审计集团公司支付，本项目仅根据预算中采购人支付金额进行竞标报价） |
备注 |
|
**.****城建工程管理咨询有限公司(合并和本部）**.****螺蛳粉产业投资集团有限公司(合并和本部）**.********市城建粮油产业园集团有限公司**.****城建林业投资集团有限公司(合并和本部）**.*江祥云投资发展有限公司**.*江祥云酒店管理有限公司**.****市城建石化有限公司 |
|
|
|
对以下企业****年度企业财务决算报表进行审计、****年度经营业绩考核目标情况、企业负责人薪酬管理和企业工资总额管理情况进行专项审计，并出具审计报告。********市文化旅游投资发展集团有限公司（合并和本部）及下属*家子公司：*.****农工商有限责任公司(合并和本部）*.****市****饭店控股集团有限公司(合并和本部）*.********市电影产业有限责任公司*.*****里柳江旅游有限公司*.****市文化产业发展有限公司(合并和本部）*.****市龙翔航线经营管理有限公司*.********市信志凌云文化投资管理有限公司（****.*成立）*.********市文兴强盛实业有限公司（****.*成立） |
****** |
其中采购人支付预算为：****** |
| * |
对以下企业****年度企业财务决算报表进行审计、****年度经营业绩考核目标情况、企业负责人薪酬管理和企业工资总额管理情况进行专项审计，并出具审计报告。********市东城投资开发集团有限公司（合并和本部）及下属**家子公司：*.****东润开发投资有限公司*.****东城安居置业开发有限公司*.****东城置地发展有限公司*.****旭朗投资发展有限公司（合并和本部）*.****东城文化旅游管理有限公司*.****东城中小企业融资担保有限公司*.****市东城小额贷款有限公司*.****卡乐星球经营管理有限公司*.****市东城资产经营有限公司（合并和本部） |
****** |
其中采购人支付预算为：****** |
| 分标（标项） |
采购内容（只需响应所竞标项内容） |
****年度审计预算（元，其中**%由采购人支付，**%由被审计集团公司支付，本项目仅根据预算中采购人支付金额进行竞标报价） |
备注 |
|
**.****东城环境资源投资开发有限公司（合并和本部）**.****柳东引导基金有限公司**.****东城公共教育发展有限公司（合并和本部）**.****东城交投港务有限公司**.****市东科智慧城市投资开发有限公司**.****阳和开发投资有限公司（合并和本部）**.****文悦会展服务有限公司**.****工学院**.****汽车检测有限公司**.****东创优跑投资基金合伙企业（有限合伙）**.****环创新型建材有限公司 |
|
|
|
对以下企业****年度企业财务决算报表进行审计、****年度经营业绩考核目标情况、企业负责人薪酬管理和企业工资总额管理情况进行专项审计，并出具审计报告。********市农业基础设施投资建设集团有限公司（合并和本部）及下属**家子公司：*.****市龙溪水利水电建设投资有限公司(合并和本部）*.****市供应链集团有限公司(合并和本部）*.****市中友现代市场有限公司(合并和本部）*.****市市场开发服务中心(合并和本部）*.*****桂农网农产品批发市场有限公司(合并和本部）*.****市农投矿业开发集团有限公司(合并和本部）*.****市中谊物流科技有限公司（不需工资总额专项审计）*.****市蔬菜副食品有限公司*.****市正锦投资发展有限公司**.****市大自在投资开发有限公司 |
****** |
其中采购人支付预算为：****** |
| * |
对以下企业****年度企业财务决算报表进行审计、****年度经营业绩考核目标情况、企业负责人薪酬管理和企业工资总额管理情况进行专项审计，并出具审计报告。********市轨道交通投资发展集团有限公司（合并和本部）及下属*家子公司:*.****东通投资发展有限公司(合并和本部）*.****市龙建投资发展有限责任公司(合并和本部）*.****轨道交通产业发展有限公司(合并和本部） |
****** |
其中采购人支付预算为：****** |
| 分标（标项） |
采购内容（只需响应所竞标项内容） |
****年度审计预算（元，其中**%由采购人支付，**%由被审计集团公司支付，本项目仅根据预算中采购人支付金额进行竞标报价） |
备注 |
|
*.********市龙铁投资发展有限公司（审本部，但不出本部审计报告，只出专项审计报告）*.****市恒升企业投资有限公司（****.*成立）*.****碧水莲花酒店管理有限公司*.****市温馨房地产开发有限责任公司*.****市日通实业有限公司 |
|
|
|
对以下企业****年度企业财务决算报表进行审计、****年度经营业绩考核目标情况、企业负责人薪酬管理和企业工资总额管理情况进行专项审计，并出具审计报告。********市水务投资集团有限公司（合并和本部）及下属*家子公司：*.****市污水治理有限责任公司*.****市自来水有限责任公司（合并和本部）*.****市环卫环境建设发展有限责任公司（合并和本部）*.****市绿洁固体废弃物处置有限公司 |
****** |
其中采购人支付预算为：***** |
| 合计 |
合计 |
******* |
其中采购人支付预算为：******* |
备注：*.以上列示的各集团所属企业范围，主要经与各集团沟通后，结合各集团需求并综合考虑各所
属企业业务规模、重要性等因素进行选取。
*.（合并和本部）是指分别要出具企业合并的审计报告及企业本部的审计报告。
*.以上所列的企业，无特殊事项说明的，均需要出具财务决算审计报告、企业业绩考核专项
审计报告、收入分配（薪酬管理、工资管理）专项审计报告、财务决算专项说明审计报告、财务情
况说明书、管理建议书、审计情况说明。审计机构同时需对集团其他子企业报表数据进行审计，并
提供经审计后的报表数据。
*.以下企业仅需出具合并的专项审计报告（包含①对****年度财务专项审计报告；②业
绩考核专项审计报告；③收入分配管理专项审计报告），财务决算专项说明审计报告、财务情
况说明书、管理建议书、审计情况说明：********市城市建设投资发展集团有限公司、****市
城市投资建设发展有限公司、********市建设投资开发有限责任公司、********市文化旅游投资发
展集团有限公司、********市投资控股集团有限公司、********市北城投资开发集团有限公司、柳
州市房地产开发有限责任公司、********市东城投资开发集团有限公司、********市轨道交通投资
发展集团有限公司、****东通投资发展有限公司、****市龙建投资发展有限责任公司、****轨道交
通产业发展有限公司、****市恒升企业投资有限公司、********市龙铁投资发展有限公司、****市
温馨房地产开发有限责任公司。
（*）审计工作要求
*.供应商必须按承诺投入人员进行审计。成交供应商在提供****项目时，必须从成交供应商
拟投入的审计人员中安排，并在提供****前将具体人员名单报送给采购人。投入工作人员在合
同期内原则上不得更换，如需更换，须经采购人审核同意。如不能按要求委派有关人员，则采购人
有权中止审计合同。在有效期服务期内，审计前须提供投入人员名单给采购人，并严格实施签到制
度。
*.根据采购人的统*布置和要求，认真做好制订项目审计实施方案，并报采购人备案；供应商响
应文件中必须提供针对所竞标项的实施方案。
*.严格按照实施方案开展审计。
*.做好审计取证、审计工作底稿等基础性工作，做到事实清楚，证据充分，定性准确。
*.审计中，及时与采购人进行沟通，向采购人反映重要信息、发现的问题等审计情况；注意将揭
示问题与原因分析相结合，找出企业生产经营管理中的薄弱环节，提出改进建议，出具管理建议
书。
*.严格做好保密工作。
*.成交供应商应按照审计情况及采购人的要求，向采购人出具如下材料：
（*）集团公司（*级企业）本部及合并财务决算审计报告。
（*）*级子企业、重要子公司本部财务决算审计报告。
（*）*级子企业合并财务决算审计报告（无*级企业的不出具。)
（*）集团公司、*级子企业和重要子公司业绩考核专项审计报告、收入分配（薪酬管理、工资
管理）专项审计报告、财务决算专项说明审计报告、财务情况说明书、管理建议书、审计情况说
明。
（*）上述材料的目录清单。
需在****年*月**日前完成各标项****，同时向采购人提供上述审计材料纸质版至少*
式*份，（提供给企业的数量，由企业根据实际需要定），定稿盖章的***扫描版文档*份、可编辑
****文档电子版*份。
（*）报价要求
各标项竞标报价，即*次性报出每年度****所需所有费用，含审计费用、派出工作人员的
交通费、住宿费、伙食补助费及其他与审计相关的费用。本项目至审计结束，采购人不再支付合同
约定外的任何费用。审计费用参照《会计师事务所服务收费管理办法》（发改价格〔****〕***号）、
（桂价费〔****〕**号）公布的收费标准及****壮族自治区注册会计师行业自律公约》，供应商须按
上述规定竞标报价。根据《****壮族自治区注册会计师行业自律公约》具体约定：“（*）不采取下
列行为与同行争揽业务：不得对资产总额没有明显减少、经济业务事项没有明显变得简单且审计范
围基本没有变化的同*被审计单位的年度会计报表审计，以低于前任事务所收费为手段招揽业务。”
（*）人员要求
根据每项审计所需的人员资质要求和数量要求派出结构合理、数量适当、人员稳定、专业素质
高的专业人员。每个审计项目（每个标项）派出人员中具有注册会计师资格人员至少*人（响应文
件中须提供①有效的注册证书复印件；②拟投入本项目注册会计师****年以来任意*个月以单位名
义缴纳的养老保险机构出具的养老保险证明或社保机构出具的社保证明复印件）。还可派出其他服务
人员共同完成相关****工作。
*、审计的程序
（*）下达审计工作通知。采购人将在实施审计前提前通知被审计企业，被审计企业在接到审
计通知后，应做好接受审计的有关准备工作，如实地提供有关资料。
（*）拟定审计方案。审计机构应拟定审计方案，明确审计目标、审计范围、审计重点、审计
要求、审计组织、延伸审计单位和其他审计事项等，并报采购人同意。
（*）成立审计项目组。审计机构应立由具有相关工作经验和*定专业知识的专业人员组成的
审计项目组，组长应由具有审计工作经验和具备较高专业技术资格的业务负责人担任。
（*）组织实施审计。审计项目组应根据审计方案开展现场审计，在审计过程中，也可采取向
有关单位、个人调查等方式，充分听取企业董事会、纪检监察、工会和职工反映的情况和意见。
（*）交换审计意见。审计项目组完成现场审计后，在提交审计报告给采购人前，由被审计企
业先行确认，并由法人代表签字；同时报采购人审核，采购人审定的内容主要包括：审计证据是否
充分、审计评价是否适当、主要事实是否清楚和审计处理意见是否正确。
（*）出具审计报告。审计机构应在完成现场审计的**个工作日内向采购人提交审计报告，提
交前审计报告应交被审计企业法人代表签字并盖公章确认，同时将被审计企业的书面意见*并上
报。审计项目组应当在计划工作时间内完成审计任务，确需延长审计时间的，应当经采购人同意，
并及时通知被审计企业。审计机构在审计工作中，采用其他审计资料和审计结果时，应进行必要的
复核工作，并对其真实性、合法性承担相应的法律责任。
（*）下达审计意见或审计决定。采购人依据审计报告，对发现的重大问题，经研究核实后正
式下达相关处理意见或决定。在审计工作中发现有严重违法违纪问题的，将移交有关管理机构予以
处理。
*、审计验收标准和方法
（*）验收标准：根据相关标准验收。
（*）验收程序及方法：
*.成交供应商完成服务实施后，向采购人提交验收书面申请。
*.采购人收到成交供应商验收申请之日起*个工作日内组织开展履约验收。
*.由采购人负责并自行组织本项目验收。
*、审计费用资金及支付
成交供应商与采购人签订*年的服务协议，自本次采购合同签订之日起至****年度财务决算审
计结束（即****年审计结束）。本****费付款时间为采购人对成交供应商提交的审计结果审
核、验收合格后**个工作日内，****费用数额按照费用的额度由采购人及被审计集团公司按
*：*的比例*次性付清款项。采购人有权根据国有资本经营预算拨付情况，调整确定采购人和被审
计集团公司付款比例。
*、违约责任处罚：成交供应商按采购人约定的时间进度或工作内容要求完成委托的****
工作，如若在审计过程中，发现审计质量差漏达*项以上的或不按时完成审计工作延迟交审计报告
又未经采购人同意的，采购人有权在成交金额中处罚*%的违约金。
*、其他：
（*）签订合同时间：自成交通知书发出之日起**日内完成合同签订。
（*）供应商结合自身能力及本项目采购需求提供以下内容
①服务方案。
②服务质量承诺。
③满足竞争性磋商文件要求基础上（派出*名注册会计师），拟投入人员中每增加*名注册会计
师的须提供①有效的注册证书复印件；****年以来任意*个月以单位名义缴纳的养老保险机构出具
的养老保险证明或社保机构出具的社保证明复印件）。
④满足竞争性磋商文件要求基础上（拟派出*名注册会计师），拟投入本项目的其他服务人员提
供相关有效中级职称或高级及以上职称证书复印件）。
⑤供应商自****年*月*日至今承接同类服务项目的，须提供中标通知书或合同书复印件并加
盖供应商公章。
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